Kernkapital
Was ist Kernkapital?
Das Kernkapital bezieht sich auf die minimale Menge an Kapital, dass eine thrift Bank, wie eine Sparkasse oder eine Spar- und Kreditgesellschaft, auf der Hand, um mit Federal Home Loan Bank (FHLB) Vorschriften einzuhalten hat. Diese Maßnahme wurde entwickelt, um Verbraucher vor unerwarteten Verlusten zu schützen.
Die zentralen Thesen
- Das Kernkapital ist der Mindestkapitalbetrag, den Sparkassen vorhalten müssen, um die Vorschriften der Federal Home Loan Bank einzuhalten.
- In Kombination mit risikogewichteten Aktiva wird Kernkapital verwendet, um harte Kernkapitalquoten (CET1) zu bestimmen, auf die sich die Aufsichtsbehörden bei der Festlegung der Kapitalanforderungen einer Bank verlassen.
- Die CET1-Anforderungen sind seit der Finanzkrise 2008 strenger geworden.
Die Vorschriften der Federal Home Loan Bank verlangen von den Banken ein Kernkapital von mindestens 6% der risikogewichteten Gesamtaktiva der Bank, das Eigenkapital (Stammaktien) und deklarierte Reserven (Vorbehalte) umfassen kann. Geschaffen, um sicherzustellen, dass Verbraucher bei der Erstellung von Finanzkonten geschützt sind, umfasst das Kernkapital einen wesentlichen Teil des Tier-1-Kapitals, das von den Aufsichtsbehörden als Maß für die Finanzkraft einer Bank angesehen wird.
Tier-1-Kapital bezeichnet das Verhältnis des Kerneigenkapitals einer Bank zum Gesamtbetrag der risikogewichteten Aktiva (Gesamtaktiva, gewichtet nach Kreditrisiko), die eine Bank besitzt. Die risikogewichteten Aktiva werden vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht definiert, einer Bankenaufsichtsbehörde, die von den Zentralbankpräsidenten aus mehr als einem Dutzend Nationen geschaffen wurde.
Banken gelten als weniger ausfallanfällig, wenn sie über mehr Kernkapital und weniger risikogewichtete Aktiva verfügen. Auf der anderen Seite halten die Aufsichtsbehörden Banken für ausfallanfällig, wenn das Gegenteil der Fall ist.
Beispiel für Stufe 1
Betrachten Sie das folgende Szenario, um besser zu verstehen, wie Tier-1-Verhältnisse funktionieren. Nehmen wir an, dass die Friendly Bank, die 3 US-Dollar Eigenkapital hält, einem Kunden 20 US-Dollar leiht. Angenommen, dieser Kredit, der jetzt in der Bilanz der Bank als Aktiva in Höhe von 20 USD ausgewiesen wird, hat ein Risikogewicht von 80 %. In diesem Fall trägt die Friendly Bank risikogewichtete Aktiva im Wert von 16 USD (20 USD