Alterungsplan
Was ist ein Alterungsplan?
Ein Fälligkeitsplan ist eine Buchhaltungstabelle, die die Forderungen eines Unternehmens nach Fälligkeitsdatum geordnet anzeigt. Ein Zeitplan für die Alterung, der häufig von Buchhaltungssoftware erstellt wird, kann einem Unternehmen helfen, zu sehen, ob seine Kunden pünktlich zahlen. Es ist eine Aufschlüsselung der Forderungen nach dem Alter der ausstehenden Rechnung, zusammen mit dem Kundennamen und dem fälligen Betrag.
Die zentralen Thesen
- Alterungspläne sind Buchhaltungstabellen, die Unternehmen verwenden, um zu sehen, ob Zahlungen rechtzeitig geleistet oder empfangen werden.
- Diese Zeitpläne können so angepasst werden, dass sie jeden Zeitrahmen einschließen, den das Unternehmen verfolgen möchte, aber normalerweise umfassen sie weniger als 30 Tage, 1-30 Tage überfällig, 30-60 Tage überfällig und mehr als 90 Tage überfällig.
- Die Verwendung von Zeitplänen für die Alterung kann Unternehmen helfen, Cashflow-Probleme zu erkennen, bevor sie zu einem noch größeren Problem werden.
- Alterungspläne können Unternehmen dabei helfen, Probleme mit ihren Kreditrichtlinien zu erkennen.
Wie ein Alterungsplan funktioniert
Ein Fälligkeitsplan kategorisiert häufig Konten als aktuell (unter 30 Tage), 1-30 Tage überfällig, 30-60 Tage überfällig, 60-90 Tage überfällig und mehr als 90 Tage überfällig. Unternehmen können anhand von Fälligkeitsplänen sehen, welche Rechnungen überfällig sind und an welche Kunden sie Zahlungserinnerungen oder, wenn diese zu weit im Rückstand sind, an Inkassounternehmen senden müssen. Ein Unternehmen möchte, dass so viele seiner Konten wie möglich aktuell sind, denn je länger das Konto überfällig ist, desto wahrscheinlicher ist es, dass es nie bezahlt wird, was zu einem Verlust führt.
Hier ist ein Beispiel für einen Alterungsplan:
Ein Unternehmen kann in finanzielle Schwierigkeiten geraten, wenn es eine erhebliche Anzahl überfälliger Forderungen hat. Es kann sein, dass es sich aufgrund der unbezahlten Konten Geld leihen muss, um über Wasser zu bleiben. Dies wird sich noch weiter auf das Unternehmensergebnis auswirken, da es für die Zahlung von Zinsen für das geliehene Geld verantwortlich ist. Jeder Tag, an dem eine Zahlung überfällig ist, hat einen Einfluss auf die Finanzlage eines Unternehmens, und jedes verspätete Konto vervielfacht diese Auswirkungen.
Je länger ein Konto überfällig ist, desto zweifelhafter ist der Zahlungseingang. Alterungspläne ermöglichen es Unternehmen, den Überblick über die A/R zu behalten, in der Hoffnung, zweifelhafte Konten zu begrenzen.
Vorteile von Alterungsplänen
Alterungspläne werden häufig von Managern und Analysten verwendet, um die betriebliche und finanzielle Leistung eines Unternehmens zu bewerten. Sie sind besonders hilfreich für das Working Capital Management. Fälligkeitspläne können Unternehmen dabei helfen, ihren Cashflow vorherzusagen , indem sie schwebende Verbindlichkeiten nach Fälligkeit vom frühesten bis zum spätesten und erwarteten Einkommen nach der Anzahl der Tage seit dem Versand der Rechnungen klassifizieren.
Der Cashflow ist für ein Unternehmen wichtig, da viele Unternehmen aufgrund eines negativen Cashflows scheitern. Aus diesem Grund ist die Verfolgung des Cashflows ein entscheidendes Element für die Aufrechterhaltung eines gesunden und erfolgreichen Unternehmens. Neben ihrer internen Verwendung können Alterungspläne auch von Gläubigern bei der Beurteilung verwendet werden, ob ein Unternehmen Geld leihen soll.
Darüber hinaus können Prüfer bei der Bewertung des Werts der Forderungen eines Unternehmens Alterungspläne verwenden. Wenn dieselben Kunden in einem Fälligkeitsplan für Forderungen wiederholt als überfällig erscheinen, muss das Unternehmen möglicherweise neu bewerten, ob es weiterhin Geschäfte mit ihnen machen soll. Ein Fälligkeitsplan für Forderungen kann auch verwendet werden, um den Dollarbetrag oder den Prozentsatz der Forderungen zu schätzen, die wahrscheinlich nicht einbringlich sind. Dies kann es einem Unternehmen ermöglichen, proaktiv statt reaktiv zu sein.
Wenn das Unternehmen den Prozentsatz der möglicherweise uneinbringlichen Forderungen kennt, kann er nach Lösungen für sein Cashflow-Problem suchen, bevor das Problem außer Kontrolle gerät. Für bestimmte Branchen wie den Einzelhandel oder das verarbeitende Gewerbe können Alterspläne eine wichtige Rolle bei der Festlegung von Kreditstandards spielen. Wenn ein Unternehmen feststellt, dass es ein ständiges Problem mit einer großen Anzahl von säumigen Konten hat, kann es seine Standards in Bezug auf die Kreditwürdigkeit eines Kunden erhöhen.