529 Beitragsgrenzen für Pläne im Jahr 2021

Was ist ein 529-Sparplan?

Laut einem Forschungsbericht von CollegeBoard.org beliefen sich die Kosten für den Besuch eines öffentlichen Colleges für einen inländischen Studenten für das Schuljahr 2020 bis 2021 auf ungefähr 10.560 USD, einschließlich Studiengebühren und Gebühren. Für ausländische Studenten haben sich die Kosten mit 27.020 USD fast verdreifacht. Ein Jahr an einer privaten Hochschule kostete durchschnittlich noch mehr: 37.650 US-Dollar. Familien müssen so früh wie möglich so viel wie möglich sparen, um den steigenden Bildungskosten einen Schritt voraus zu sein.

Benannt nach dem Abschnitt des Internal Revenue Service (IRS) -Codes, in dem sie festgelegt wurden, sind 529 Sparpläne eine der besten Möglichkeiten des Landes, um Kosten für die Hochschulbildung zu sparen. Diese qualifizierten Studienpläne ermöglichen eine steuerfreie Entnahme von Einkünften durch den Bund und das Potenzial für Steuerabzüge, was Familien helfen kann, sich die schnell steigenden Kosten für das College zu leisten.2

Ein Hauptvorteil von 529 Plänen ist die hohe Beitragsgrenze. Jeder Staat betreibt seinen eigenen 529-Plan und legt seine eigenen Regeln für den Plan fest, sodass die maximalen Beitragsniveaus zwischen den Staaten variieren. In der Regel sind die Grenzwerte für 529 so hoch, dass sich die meisten nie darum kümmern müssen, die Obergrenze zu erreichen, aber diejenigen, die eine private Universität besuchen möchten, müssen möglicherweise eine erhebliche Menge Geld sparen.

Die zentralen Thesen

  • Mit einem 529-Plan können Sie steuerfreies Geld für die Ausbildung einer Person sparen und anbauen, einschließlich Ihrer eigenen.
  • Die Begünstigten müssen das Geld für qualifizierte Ausbildungskosten ausgeben, damit die Auszahlung als steuerfrei gilt.
  • Es gibt zwei Arten von 529 Plänen: Prepaid-Studienpläne und Sparpläne.
  • Die maximalen Planbeitragsgrenzen variieren je nach Staat, aber diese Grenzen gelten im Allgemeinen nicht für alle Staaten.

Wie ein 529-Plan funktioniert

Ein 529-Plan ermöglicht es Anlegern, im Namen eines Begünstigten wie eines Kindes, Enkels, einer Nichte, eines Neffen oder sogar für sich selbst Geld zu sparen und zu wachsen. Das Geld wächst steuerfrei und kann steuerfrei abgehoben werden, sofern es für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet wird. Dazu gehören Studiengebühren und Gebühren;bestimmte Elektronik wie ein Computer;Bücher und Unterrichtsmittel;und einige Kosten für Unterkunft und Verpflegung.

Planausschüttungen, die zur Bezahlung von Gegenständen verwendet werden, bei denen es sich nicht um qualifizierte Bildungskosten handelt, werden besteuert und unterliegen einer Gebühr von 10%, mit Ausnahme von Umständen wie Tod und Behinderung.

Es gibt zwei Haupttypen von 529 Plänen: Prepaid-Studienpläne, bei denen der Planinhaber die Studiengebühren und Gebühren des Begünstigten an einer bestimmten Schule im Voraus bezahlt, und Sparpläne, bei denen es sich um steuerlich begünstigte Anlageinstrumente handelt, die den individuellen Rentenkonten (IRAs) ähneln ).

Wie werden 529 Beitragsgrenzen festgelegt?

Um sich gemäß den Bundesvorschriften als 529-Plan zu qualifizieren, dürfen die Planguthaben die erwarteten Kosten der qualifizierten Bildungskosten eines Begünstigten nicht überschreiten. Die allgemein anerkannte Richtlinie lautet, dass diese Grenze fünf Jahre Unterricht, Unterkunft und Verpflegung am teuersten College in den Vereinigten Staaten umfasst.

Diese Richtlinie macht die Grenzen der Investitionsbeiträge ziemlich hoch, obwohl jeder Staat individuell interpretieren darf, was fünf Jahre qualifizierte Bildungskosten bedeuten. Daher hat jeder Staat eine andere Beitragsgrenze. Potenzielle Beitragszahler können die 529-Grenzwerte ihres Staates überprüfen, um bestimmte Investitionsmaxima zu bestimmen.

Kurzübersicht

Obwohl ursprünglich zur Finanzierung der postsekundären Bildung strukturiert, können dank der Verabschiedung desGesetzes über Steuersenkungen und Beschäftigung jetzt 529 Pläne zur Finanzierung der privaten K-12-Bildung verwendet werden .

Staatsspezifische Beitragsgrenzen

Der 529-Plan jedes Staates sieht maximale Beiträge von mindestens 235.000 USD pro Begünstigten vor. Georgia und Mississippi haben mit 235.000 USD die niedrigsten maximalen Kontostandgrenzen, gefolgt von North Dakota mit 269.000 USD.910 Im oberen Preissegment haben Staaten wie Idaho, Louisiana, Michigan und Washington sowie der District of Columbia Höchstgrenzen von 500.000 US-Dollar.12131415 Das Limit für Pennsylvania liegt bei 511.758 USD, für South Carolina und New York bei 520.000 USD und für Kalifornien bei 529.000 USD.171819 Sobald dieser Punkt erreicht ist, werden alle auf das Konto geleisteten Beiträge nicht akzeptiert und an den Anleger zurückerstattet.

Diese Beitragsgrenzen gelten für jeden Begünstigten. In Georgien mit einem Höchstbeitragslimit von 235.000 USD wäre beispielsweise eine Gruppe von Eltern, die 200.000 USD für einen Begünstigten beisteuern, und eine Gruppe von Großeltern, die ebenfalls 200.000 USD für denselben Begünstigten beisteuern, nicht zulässig.

Beitragsmaxima gelten im Allgemeinen nicht für alle Bundesstaaten. Ein Investor, der in einem Staat das Maximum erreicht, wäre wahrscheinlich berechtigt, mehr Geld in den Plan eines anderen Staates einzubringen. Um sicher zu gehen, sollten sich Einzelpersonen zuerst bei den Planadministratoren erkundigen, um sicherzustellen, dass dies zulässig ist.

371,5 Milliarden US-Dollar

Die Anzahl der in 529 Pläne investierten Gesamtaktiva nach den neuesten verfügbaren Informationen des College Savings Plan Network.

Limit für die Rückzahlung von Studentendarlehen

Nachdem SECURE Act von 2019 können Sie auch einen 529-Plan verwenden, um bis zu 10.000 USD Ihrer bestehenden Studentendarlehensschulden abzuzahlen. Beachten Sie, dass dieses Limit von 10.000 USD ein kumulatives Lebenszeitlimit ist.

Überlegungen zur Schenkungssteuer

Außerhalb eines 529-Plans würden Beiträge von mehr als 15.000 USD pro Jahr an eine Einzelperson die Schenkungssteuer auslösen.23 Es gibt jedoch eine Ausnahme für Beiträge innerhalb eines 529-Plans. Ein Großelternteil kann zum Beispiel einen einmaligen Pauschalbeitrag in Höhe von 75.000 USD für den Plan leisten, mit der Maßgabe, dass er Geschenke im Wert von fünf Jahren abdecken würde. Solange diese Person in den nächsten fünf Jahren keinen Beitrag mehr leistet, gibt es keine steuerlichen Konsequenzen.

Kurzübersicht

Ihr zu versteuerndes Einkommen wird nicht durch einen Beitrag zu einem 529-Plan gemindert. Laut der Informationswebsite Savingforcollege.com gewähren jedoch mehr als 30 Staaten Steuerabzüge oder Gutschriften für Beiträge, die zu einem Beitrag geleistet werden.

Wer kann zu einem 529-Plan beitragen?

Jeder kann einen Beitrag zu einem 529-Plan-Konto leisten und jeden als Begünstigten benennen. Eltern, Großeltern, Tanten, Onkel, Stepparente, Ehepartner und Freunde dürfen im Namen eines Begünstigten einen Beitrag leisten. Während für den Beitragszahler keine Einkommensbeschränkungen bestehen, gilt die maximale Beitragsgrenze für den Begünstigten und nicht für die Person, die den Beitrag leistet. Für einen bestimmten Begünstigten bestimmte Guthaben dürfen den im 529-Plan des Staates zulässigen Höchstbetrag nicht überschreiten.