457-Plan
Was ist ein 457-Plan?
Generell 457 Pläne sind nicht qualifiziert, steuerbegünstigte, Entgeltumwandlung Altersvorsorge durch staatliche Regierungen angeboten, lokale Regierungen und einige gemeinnützige Arbeitgeber. Berechtigte Teilnehmer können Beiträge zur Gehaltsstundung leisten, indem sie Vorsteuergelder einzahlen, die bis zur Auszahlung steuerfrei aufgestockt werden dürfen.
Die zentralen Thesen
- 457 Pläne sind IRS-sanktionierte, steuerbegünstigte Altersvorsorgepläne für Arbeitnehmer.
- Sie werden von staatlichen, lokalen Behörden und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten.
- Die Teilnehmer dürfen bis zu 100 % ihres Gehalts einzahlen, sofern es die geltende Dollargrenze für das Jahr nicht überschreitet.
- Alle Zinsen und Erträge aus dem Plan werden nicht besteuert, bis die Mittel abgehoben werden.
Wie ein 457-Plan funktioniert
Insbesondere ähneln 457 Pläne 401 (k) -Plänen, nur dass sie nicht Mitarbeitern von gemeinnützigen Unternehmen angeboten werden, sondern staatlichen und lokalen öffentlichen Arbeitnehmern sowie hochbezahlten Führungskräften bestimmter gemeinnütziger Organisationen wie Wohltätigkeitsorganisationen.
Die Teilnehmer dieser beitragsorientierten Pläne legen einen Prozentsatz ihres Gehalts für den Ruhestand zurück. Diese Gelder werden auf das Alterskonto überwiesen, wo sie steuerfrei an Wert gewinnen. Es gibt zwei Arten von 457 Plänen:
- 457(b) : Dies ist der gebräuchlichste 457-Plan und wird Staats- und Kommunalverwaltungsmitarbeitern angeboten.
- 457(f) : Ein Plan, der hoch bezahlten staatlichen und ausgewählten nichtstaatlichen Mitarbeitern angeboten wird.
Arbeitnehmer dürfen bis zu 100 % ihres Gehalts einzahlen, sofern es die geltende Dollargrenze für das Jahr nicht überschreitet. Entspricht der Plan nicht den gesetzlichen Anforderungen, können für das Vermögen abweichende Regelungen gelten.
457(b) Planbeiträge
Ab 2021 können Mitarbeiter bis zu 19.500 US-Dollar pro Jahr beitragen. In einigen Fällen können Arbeitnehmer sogar noch mehr beitragen.
Zum Beispiel, wenn ein Arbeitgeber erlaubt Aufholjagd Beiträge, die Arbeitnehmer im Alter von über 50 können dazu beitragen, ein zusätzlichen $ 6.500, die ihre Höchstbeitragsgrenze $ 26.000 ($ 19.500 + $ 6.500).
Außerdem enthalten 457(b)-Pläne eine „Doppellimit-Catch-up“-Bestimmung. Dies soll es Teilnehmern, die kurz vor dem Ruhestand stehen, ermöglichen, Jahre zu kompensieren, in denen sie keinen Beitrag zum Plan geleistet haben, aber dazu berechtigt waren. In diesem Fall können Mitarbeiter, die das Rentenalter (wie in ihrem Plan angegeben) noch nicht drei Jahre alt sind, $39.000 einzahlen, das Doppelte der jährlichen Beitragsgrenze.
Unter bestimmten Umständen kann ein Teilnehmer des 457-Plans in einem Jahr bis zu 39.000 USD zu seinem Plan beitragen.
Ein weniger bekanntes Merkmal des 457(b)-Plans ist, dass der Internal Revenue Service (IRS) auch spezielle Aufholaufschübe hat. Der spezielle Aufschub vor der Pensionierung ermöglicht es den Teilnehmern, drei Jahre vor Erreichen des normalen Rentenalters zusätzliche Beiträge zu leisten. Das spezielle Aufhollimit für den Vorruhestand beträgt das Doppelte des normalen Limits, also insgesamt 39.000 US-Dollar in den Jahren 2020 und 2021.
Berater-Einblick
Dan Stewart, CFA® Revere Asset Management, Dallas, TX
457 Pläne werden bei Ausschüttungen ähnlich wie 401(k) oder 403(b) als Einkommen besteuert. Der einzige Unterschied besteht darin, dass es keine Abhebungsstrafen gibt und dass sie die einzigen Pläne ohne Vorfälligkeitsentschädigungen sind. Sie haben aber auch die Möglichkeit, die Assets in einem IRA-Rollover zu rollen. Auf diese Weise können Sie Verteilungen besser kontrollieren und nur bei Bedarf verwenden.
Wenn Sie also den gesamten Betrag pauschalieren, kommt der gesamte Betrag zu Ihrem Einkommen hinzu und kann Sie in eine höhere Steuerklasse drängen.
Mit der Rollover-Route könnten Sie in diesem Jahr nach Bedarf ein wenig herausnehmen usw. und so Ihre Steuern besser kontrollieren. Und während es innerhalb der IRA verbleibt, wächst es weiter steuerlich latent und ist vor Gläubigern geschützt.
Vorteile eines 457(b)-Plans
Die Beiträge werden auf Vorsteuerbasis vom Gehaltsscheck abgezogen, was zu einem niedrigeren steuerpflichtigen Einkommen führt. Wenn Alex beispielsweise 4.000 US-Dollar pro Monat verdiente und 700 US-Dollar zu einem 457(b)-Plan beisteuerte, beträgt das steuerpflichtige Einkommen von Alex für den Monat 3.300 US-Dollar.
Die Mitarbeiter haben zudem die Möglichkeit, ihre Beiträge in ausgewählte keine 10% Strafe Gebühr, im 403 (b) Pläne.
Jede vorzeitige Ausschüttung aus einem 457-Plan, bei der die Mittel das Ergebnis einer direkten Übertragung oder eines Rollovers aus einem qualifizierten Rentenplan – wie einem 401(k) – sind, würde jedoch der Strafsteuer von 10 % unterliegen.
Einschränkungen eines 457(b)-Plans
Auf die Beitragshöchstgrenze werden arbeitgeberbezogene Beiträge angerechnet. Wenn ein Arbeitgeber beispielsweise 10.000 US-Dollar in den Plan einzahlt, kann der Arbeitnehmer nur 9.000 US-Dollar hinzufügen, bis die Beitragsgrenze von 19.000 US-Dollar erreicht ist (es sei denn, er darf die Aufholoption nutzen). In der Praxis bieten die meisten staatlichen Arbeitgeber keine Beitragsanpassung an.