Nettoabrechnung
Was ist Nettoabrechnung?
Die Nettoabwicklung ist die routinemäßige Abwicklung der Transaktionen des Tages durch eine Bank am Ende des Geschäftstages.
Da viele oder die meisten Banktransaktionen mittlerweile elektronisch übermittelt werden, geht es hier nicht mehr um das Zählen des Bargelds in der Schublade. Stattdessen muss die Bank alle ihre elektronischen Gutschriften und Lastschriften aufsummieren.
Die Bank sendet dann ihre Abwicklungsdatei an eine Federal Reserve Bank, die ihr alle Gelder gutschreibt, die ihr über das Interbankenabwicklungssystem zu zahlen sind.
Verständnis der Nettoabrechnung
Das Net Settlement System ermöglicht es Banken, während des gesamten Geschäftstages Gutschriften und Lastschriften miteinander zu akkumulieren. Erst am Ende des Geschäftstages werden die Summen berechnet und nur die Nettodifferenz muss zwischen den Banken übertragen werden.
Die zentralen Thesen
- Während des Geschäftstages sammelt eine Bank Gutschriften und Lastschriften bei anderen Banken an.
- Am Ende des Tages berechnet jede Bank, wie viel sie anderen Banken schuldet und wie viel sie schuldet.
- Jede Bank hinterlässt dann ihre Nummern bei der Zentralbank, die den Geldtransfer zwischen allen Banken verwaltet.
Die Nettoabrechnung einer Bank ist vergleichbar mit dem Ausgleichen des Scheckbuchs einer Person. Der Ausgleichsprozess wird kompliziert, wenn Sie Geld in Form von Bargeld, Schecks und Direkteinzahlungen erhalten und Geld in Form von Barkäufen, Schecks und Kreditkartenkäufen ausgeben. Alle diese Transaktionen, einschließlich Käufe, Rückgaben, bezahlte Rechnungen und erhaltene Gehaltsschecks, müssen verrechnet werden, um ein vollständiges Bild zu erhalten.
Die Nettoabwicklung erleichtert Banken die Steuerung ihrer Liquidität. Das heißt, sie müssen wissen, dass sie genügend echtes Bargeld zur Hand haben, um ihre Kunden am Schalter und an den Geldautomaten auszuzahlen. Es gibt zwei Arten von Nettoabrechnungssystemen:
- Bilaterale Abwicklungssysteme erfordern die endgültige Abwicklung von Zahlungen zwischen zwei Banken im Laufe eines Tages. Diese sind bei Geschäftsschluss zu begleichen, in der Regel durch eine Überweisung zwischen ihren Konten bei der Zentralbank.
- Multilaterale Abwicklungssysteme ermöglichen es einer Bank, einen Nettosaldo mit dem System als Ganzes und nicht mit einer einzelnen Bank oder einzelnen Banken zu haben.
Nettoabrechnung vs. Bruttoabrechnung
Im Bankgeschäft ist die Bruttoabwicklung nicht gleich der Nettoabwicklung. Insbesondere unterscheidet sich ein Echtzeit-Brutto-Abrechnungssystem von einer Netto-Abrechnung.
Große Interbankenüberweisungen erfolgen in der Regel in Echtzeit und nicht als Nettoabrechnungen.
Beispielsweise ermöglicht die britische BACS Payment Schemes Limited (vormals Bankers‘ Automated Clearing Services oder BACS) die Anhäufung von Transaktionen zwischen Instituten während des Tages. Bei Geschäftsschluss passt die Zentralbank die aktiven institutionellen Konten um die Nettobeträge der ausgetauschten Gelder an.
Bei großen Interbank-Überweisungen wird in der Regel die Bruttoabwicklung in Echtzeit verwendet. Diese erfordern oft ein sofortiges und vollständiges Clearing, das typischerweise von der Zentralbank des Landes organisiert wird.
Die Bruttoabwicklung in Echtzeit kann das Abwicklungsrisiko einer Bank insgesamt reduzieren, da die Interbankenabwicklung den ganzen Tag über in Echtzeit erfolgt und nicht wie bei der Nettoabwicklung am Ende des Tages zusammen. Diese Art der Bruttoabwicklung eliminiert das Risiko einer Verzögerung beim Abschluss der Transaktion.
Bei der Echtzeit-Brutto-Verrechnung fallen oft höhere Gebühren an als bei der Netto-Verrechnung.