Verluste entstanden

Was sind Verluste?

Die entstandenen Verluste beziehen sich auf die im laufenden Jahr an die Versicherungsnehmer gezahlten Leistungen zuzüglich Änderungen der Schadenreserven gegenüber dem Vorjahr. Die entstandenen Verluste stellen einen Gewinn dar, den ein Versicherungsunternehmen aus seinen Zeichnungsaktivitäten nicht erzielen wird, da die Mittel an die Versicherungsnehmer auf der Grundlage der in ihren Versicherungsverträgen festgelegten Deckung zu zahlen sind. Anfallende Verluste werden in der Regel nach Kalenderjahr angezeigt.

Verstandene Verluste verstehen

Die Höhe der entstandenen Verluste kann für eine Versicherungsgesellschaft von Jahr zu Jahr variieren. Versicherungsunternehmen legen eine Rückstellung zur Deckung von Verbindlichkeiten aus Ansprüchen auf von ihnen gezeichnete Policen vor. Die Rückstellungen basieren auf einer Prognose der Verluste, die ein Versicherer über einen bestimmten Zeitraum erleiden kann. Dies bedeutet, dass die Rückstellungen angemessen sein oder die Verbindlichkeiten des Unternehmens nicht decken können. Die Schätzung der Höhe der erforderlichen Rückstellungen erfordert versicherungsmathematische Prognosen auf der Grundlage der Art der abgeschlossenen Policen.

Zum Beispiel könnte eine Überschwemmung im letzten Jahr zu einer erhöhten Anzahl von Versicherungsansprüchen für Hausbesitzer geführt haben, was die entstandenen Verluste erhöhen würde. Wenn es in diesem Jahr jedoch keine Überschwemmung gibt, wären die entstandenen Verluste geringer.

Der Antragsprozess

In einer idealen Welt für Versicherer würden sie neue Versicherungspolicen abschließen, Prämien einziehen und niemals Leistungen auszahlen müssen. In der Realität machen Versicherungsnehmer jedoch Ansprüche geltend, wenn Unfälle passieren, und Versicherer müssen diese Ansprüche untersuchen und bezahlen, wenn sich herausstellt, dass sie korrekt sind.

Ein Versicherungsanspruch wird eingereicht, wenn ein Versicherungsnehmer einen Antrag auf einen Schaden stellt, der unter die Versicherungspolice fällt. Die Versicherungsgesellschaft erleidet durch den Anspruch einen Schaden, da dem Versicherten Bargeld ausgezahlt wird.

Sobald ein Anspruch geltend gemacht wurde, bewerten Versicherungsunternehmen die bereits in Bearbeitung befindlichen Ansprüche häufig neu. Die Versicherungsgesellschaft muss den Anspruch überprüfen, um sicherzustellen, dass er echt und nicht betrügerisch ist. Der Versicherer muss auch feststellen, ob der Wert des ursprünglich prognostizierten Schadens korrekt ist. Wenn sich nach dem Neubewertungsprozess herausstellt, dass die Kosten des Anspruchs höher sind als der prognostizierte Betrag, würde dem Unternehmen ein Verlust entstehen.

Verlustreserven

Versicherungsunternehmen wollen von den Prämien, die sie erhalten, profitieren. Sie müssen jedoch auch die Vertragsvorteile einhalten, die in den von ihnen unterzeichneten Richtlinien aufgeführt sind. Daher müssen Versicherungsunternehmen einen Prozentsatz des Gesamtumsatzes zur Deckung potenzieller Ansprüche in diesem Zeitraum zurückstellen, der zwischen 8% und 12% liegen kann.

Die Höhe der Mittel in den Schadenreserven muss ausreichen, um die prognostizierten Verbindlichkeiten zu erfüllen. Wenn die tatsächlichen Verbindlichkeiten oder Gesamtforderungen den Gesamtbetrag der Rückstellungen überschreiten, hat das Unternehmen einen Verlust in seinen Buchhaltungsunterlagen. Der Versicherer müsste Mittel finden, um die Ansprüche zu befriedigen und die Mittel auf dem Schadenreservekonto wiederherzustellen. Wenn die Ansprüche hoch genug sind, um die Schadenreserven zu erschöpfen, und keine zusätzlichen Mittel beschafft werden können, kann der Versicherer natürlich zahlungsunfähig werden.

Entstandene Verluste und Verlustquote

Verluste im Vergleich zu dem durch Prämienzahlungen verdienten Geldbetrag werden als Schadenquote bezeichnet – eine wichtige Statistik zur Beurteilung der Gesundheit und Rentabilität eines Versicherungsunternehmens. Wenn ein Unternehmen beispielsweise 100.000 US-Dollar an Ansprüchen für jeweils 400.000 US-Dollar an Prämien gezahlt hat, beträgt die Schadenquote 25% ((100.000 / 400.000 US-Dollar) x 100, um einen Prozentsatz zu erstellen).

Die Überwachung der Verlustquoten über einen längeren Zeitraum ist wichtig für die Beurteilung aller Aspekte des Betriebs (einschließlich der Preisgestaltung) und der Finanzstabilität. Um die Ergebnisse der Schadenquote eines Versicherungsunternehmens im Zeitverlauf vollständig zu verstehen, müssen viele Faktoren berücksichtigt werden, einschließlich, aber nicht beschränkt auf: den Zeitraum, über den Verluste gezahlt werden, die Häufigkeit und den Schweregrad der angebotenen Deckungslinien, die Angemessenheit der Preisgestaltung, der Anzahl der Maßnahmen zur Verlustkontrolle und anderer Kennzahlen.

Beispiel für Verluste in der realen Welt

Im November 2018 begannen Waldbrände auf der Camp Creek Road in Kalifornien und breiteten sich schnell aus. Sie wurden zum tödlichsten Waldbrand in der Geschichte des Bundesstaates. Das Lagerfeuer – wie es bekannt wurde – tötete Dutzende von Bewohnern und zerstörte über 153.000 Morgen Land und mehr als 18.000 Gebäude, einschließlich Häuser.

Die Versicherungsgesellschaft Merced Property & Casualty Co. sah sich mit Schäden in Höhe von 64 Millionen US-Dollar aus den Bränden konfrontiert. Laut CNN verfügte das Unternehmen jedoch nur über ein Vermögen von 23 Mio. USD. Infolgedessen war das Unternehmen gezwungen, sein gesamtes Vermögen zu verkaufen, um die als Liquidation bezeichneten Forderungen zu decken. Das Unternehmen wurde zahlungsunfähig und existiert nicht mehr, weil der Versicherer nicht über genügend Schadenreserven verfügte, um seine Ansprüche und entstandenen Verluste zu decken.