Wie können Sie eine Kapitalflussrechnung verwenden, um ein Budget zu erstellen?
Um die Kapitalflussrechnung zur Erstellung eines Budgets zu verwenden, muss ein Unternehmen den operativen Cashflow-Anteil seiner Kapitalflussrechnung mit seinem Cash-Budget kombinieren. Das Cash-Budget eines Unternehmens und seine operativen Cash-Zuflüsse der Cash-Flow-Rechnung sind nicht gleich, aber sie hängen eng zusammen und werden beide benötigt, um ein umfassendes Budget zu erstellen.
Kassenbudget
Ein Liquiditätsbudget misst die verfügbare Liquidität, die einem Unternehmen zur Verfügung steht, um seine kurzfristigen Betriebskosten zu begleichen. Der Gesamtbetrag des Bargeldbudgets wird durch die Menge an operativem Bargeld bestimmt, die ein Unternehmen nach Zahlung seiner monatlichen Rechnungen übrig hat.
Operativer Mittelzufluss
Der operative Mittelzuflussanteil der Kapitalflussrechnung eines Unternehmens ist die zweite Komponente zur Erstellung eines effektiven Budgets. Die operativen Mittelzuflüsse eines Unternehmens geben Aufschluss über alle verfügbaren Mittel, die aus verschiedenen Quellen in das Unternehmen gelangen. Bargeld, das von Kunden für Waren und Dienstleistungen gezahlt wird, Forderungseinzüge und Waren und Dienstleistungen, die leicht gegen Bargeld liquidiert werden können, sind Beispiele für Betriebsmittelquellen.
Das Bargeldbudget eines Unternehmens und der Anteil der operativen Mittelzuflüsse in seiner Kapitalflussrechnung liefern zusammen einen guten Hinweis auf die Menge an Bargeld, die das Unternehmen über einen bestimmten Zeitraum zur Verfügung hat. Beides kombiniert, um einem Unternehmen mitzuteilen, wie viel Bargeld ihm am Ende jedes Zeitraums zur Verfügung steht, und dies ist der maximale Betrag, den es ausgeben kann, ohne Geld leihen oder Finanzierung aufnehmen zu müssen.
Das Cash-Budget und der operative Mittelzufluss sind im Wesentlichen das Gesamtbudget eines Unternehmens. Die insgesamt zur Verfügung stehenden Mittel werden nach Ermessen der Manager auf verschiedene Abteilungen oder Kostenstellen verteilt.