Aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (DPSP)

Was ist ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (DPSP)?

Ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (DPSP) ist ein vom Arbeitgeber gesponserter kanadischer Gewinnbeteiligungsplan, der bei der Canadian Revenue Agency registriert ist. Diesist im Grunde die kanadische Version des Internal Revenue Service (IRS) in den USA.

Grundlegendes zu aufgeschobenen Gewinnbeteiligungsplänen

DPSPs sind eine Art Pensionsfonds. In regelmäßigen Abständen teilt der Arbeitgeber die Gewinne aus dem Geschäft mit allen Mitarbeitern oder einer bestimmten Gruppe von Mitarbeitern über das DPSP. Arbeitnehmer, die einen Teil des vom Arbeitgeber ausgezahlten Gewinns erhalten, müssen auf das vom DPSP erhaltene Geld erst dann Bundessteuern zahlen, wenn es abgehoben wird.

Ein Arbeitgeber, der sich mit einigen oder allen Mitarbeitern für die Teilnahme an einem DPSP entscheidet, wird als Sponsor des Plans bezeichnet. Mitarbeiter, denen ein Teil des Gewinns gewährt wird, lassen diese Mittel von einem Treuhänder des Plans verwalten. Mitarbeiter, die an einem aufgeschobenen Gewinnbeteiligungsplan teilnehmen, sehen, dass ihre Beiträge steuerfrei wachsen, was aufgrund des Aufzinsungseffekts im Laufe der Zeit zu größeren Investitionsgewinnen führen kann. Sie können vor der Pensionierung auf die Mittel zugreifen. Mittel können innerhalb der ersten zwei Jahre nach der Mitgliedschaft teilweise oder vollständig abgehoben werden. Steuern werden dann bei Abhebung gezahlt.

Aufgeschobene Gewinnbeteiligungspläne: Wichtige Punkte

• Beiträge sind für den Arbeitgeber steuerlich absetzbar;Einzelpersonen zahlen keine Steuern auf Beiträge, bis das Geld abgehoben wird.
• Kapitalerträge sind steuerlich geschützt;Einzelpersonen zahlen keine Einkommenssteuer, bis eine Auszahlung erfolgt.
• Die Beitragsgrenzen für den registrierten Altersvorsorgeplan (RRSP) werden um die im Vorjahr geleisteten DPSP-Beiträge reduziert. Das RRSP ist ein nationales Altersguthabenkonto, das kanadischen Staatsbürgern zur Verfügung steht. Sie entsprechen dem US-amerikanischen Sparplan, obwohl dieser Plan nur Mitarbeitern der Bundesregierung offen steht.
• DPSPs werden häufig mit Pensionsplänen oder einem Gruppen-RRSP kombiniert, um den Mitarbeitern ein Ruhestandseinkommen zu bieten.
• Die meisten Pläne ermöglichen es Einzelpersonen, zu entscheiden, wie ihr DPSP-Geld investiert wird, obwohl einige Unternehmen möglicherweise verlangen, dass Mitarbeiter mit ihren Beiträgen Unternehmensaktien kaufen.
• Wenn eine Person einen Arbeitgeber verlässt, kann sie ihr DPSP-Geld in einen RRSP oder einen Registered Retirement Income Fund (RRIF) umwandeln oder damit eine Rente kaufen. Sie können sich auch auszahlen lassen, obwohl dies ein Steuerereignis mit einer Steuerzahlung auslösen würde, die in dem Jahr erforderlich ist, in dem das Geld eingegangen ist.

Aufgeschobene Gewinnbeteiligungspläne und Arbeitgeber

Für Arbeitgeber kann ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan in Kombination mit einem Gruppenrentenversicherungsplan eine billigere Alternative zu einem beitragsorientierten Plan sein. Einige der positiven Eigenschaften von DPSPs umfassen:

• Steuerliche Anreize: Beiträge werden aus dem Geschäftseinkommen vor Steuern gezahlt und sind daher steuerlich absetzbar und sowohl von der Lohnsteuer der Provinz als auch des Bundes befreit.
• Kosten: DPSPs können eine billigere Alternative zur Verwaltung eines beitragsorientierten Plans sein.
• Mitarbeiterbindung: DPSPs bieten Arbeitgebern ein wertvolles Instrument, um sicherzustellen, dass ihre besten Talente dazu angeregt werden, bei ihnen zu bleiben (solche Pläne sind an Unternehmensgewinne gebunden und unterliegen einer zweijährigen Sperrfrist).