Flexibles Ausgabenkonto für abhängige Pflege (FSA)

Kinder- und Pflegebedürftigkeit ist für viele amerikanische Familien ein kritisches Thema und ein großer Aufwand. Millionen von Menschen sind auf Kinderbetreuung angewiesen, um arbeiten zu können, während andere für ältere Eltern oder behinderte Familienmitglieder verantwortlich sind.

Wenn Sie sich um ein Kind oder einen Erwachsenen kümmern, das nicht in der Lage ist, sich selbst zu versorgen, das täglich mindestens acht Stunden in Ihrem Haus lebt und das Sie als abhängig von Ihren Einkommenssteuern geltend machen können, können Sie möglicherweise davon profitieren Flexible Ausgabenkonten für abhängige Pflege (FSAs).

Diese Konten ermöglichen es Einzelpersonen, für qualifizierte Ausgaben für Kinder und abhängige Pflege zu bezahlen und gleichzeitig ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken.1

Wie Dependent Care FSA funktioniert

Pflegebedürftige FSAs werden an Ihrem Arbeitsplatz eingerichtet. Die Teilnehmer ermächtigen ihre Arbeitgeber, in jeder Zahlungsperiode einen bestimmten Betrag von ihren Gehaltsschecks einzubehalten und das Geld auf ein Konto einzuzahlen. Anstatt das FSA-Geld zur direkten Bezahlung der Ausgaben zu verwenden, zahlen Sie diese Kosten aus eigener Tasche und beantragen dann die Erstattung.

Sobald Sie für Ausgaben bezahlt haben, die von der FSA erstattet werden können, müssen Sie ein von Ihrem Arbeitgeber bereitgestelltes Antragsformular ausfüllen und dem Formular Quittungen oder Zahlungsnachweise beifügen. Die Belege müssen spezifische Informationen enthalten, um nachzuweisen, dass die Zahlung für qualifizierte Ausgaben erfolgte. Insbesondere muss auf der Quittung Folgendes vermerkt sein:

• Name des Patienten oder Kindes – der Name der Person, die die Dienstleistung erhalten hat
• Name des Anbieters: Der Anbieter, der den Dienst bereitgestellt hat
• Datum der Dienstleistung – das Datum, an dem die Dienstleistungen erbracht wurden
• Art des Dienstes – eine detaillierte Beschreibung des erbrachten Dienstes
• Kosten – der für den Service gezahlte Betrag

Der Hauptvorteil einer FSA besteht darin, dass das auf dem Konto vorgesehene Geld in US-Dollar vor Steuern ausgegeben wird, wodurch sich die Höhe unseres steuerpflichtigen Einkommens verringert. Für jemanden in der Steuerklasse von 24% bedeutet diese Einkommensreduzierung, 240 US-Dollar Steuern für jeweils 1.000 US-Dollar zu sparen, die für die abhängige Pflege bei einer FSA ausgegeben werden.

Verwendung einer Pflegebedürftigen FSA

Für das Jahr 2021 begrenzt der IRS den Gesamtbetrag, den Sie zu einer FSA für abhängige Pflege beitragen können, auf 5.000 USD für alleinerziehende Eltern und verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, und auf 2.500 USD, wenn Sie verheiratet sind und separat einreichen.

Wenn Sie und Ihr Ehepartner geschieden sind, kann nur der Elternteil, der das Sorgerecht für das Kind (die Kinder) hat, FSA-Mittel für die Kinderbetreuung verwenden. Wenn Sie verheiratet sind, müssen sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner arbeiten und Einkommen verdienen, um Anspruch auf Erstattung zu haben (es sei denn, ein Ehepartner befindet sich zwischen Arbeitsplätzen und sucht aktiv oder ist behindert und arbeitsunfähig). Wenn nicht, verfällt das Geld, das Sie auf das Konto einzahlen, und Ihnen werden die fälligen Steuern in Rechnung gestellt, da Sie den Betrag überhaupt nicht versteuert haben.

Das Federal Flexible Spending Account Program (FSAFEDS) bietet eine App, mit der Menschen mit FSAs von Dependent Care ihre Einnahmen und Ansprüche verwalten können. Die Website bietet detaillierte Informationen darüber, was diese pflegespezifischen FSAs finanzieren können und was nicht.

Das Geld in Ihrer FSA kann nur für Ausgaben verwendet werden für:

• Ein abhängiger, der jünger als 13 ist
• Ein Ehepartner, der nicht in der Lage ist, für sich selbst zu arbeiten und zu sorgen
• Ein anderer erwachsener Angehöriger, der nicht in der Lage ist, für sich selbst zu sorgen, und für den Sie die abhängige Befreiung von Ihren Steuern beantragen

In der IRS – Publikation 503: Ausgaben für Kinder- und Pflegebedürftige sind Ausgaben aufgeführt, die für eine Erstattung durch die FSA in Frage kommen.

Ausgaben, die nicht für FSA-Ausgaben qualifiziert sind

Denken Sie daran, dass Sie FSA-Geld nur für Ausgaben verwenden können, die für Sie und / oder Ihren Ehepartner erforderlich sind, um zu arbeiten und ein Einkommen zu erzielen.

Zu den Ausgaben, die nicht als von der FSA genehmigt gelten und daher in einer FSA nicht förderfähig sind, gehören:

• Bildung (dh Kindergarten, Sommerschule, Nachhilfe, Schulunterricht)
• Sommerlager über Nacht
• Anreicherungsprogramme und Unterricht (dh Musik, Sportunterricht)
• Mahlzeiten
• Housekeeping

Besondere Überlegungen

Bevor Sie eine FSA für abhängige Pflege erstellen, sollten Sie Folgendes berücksichtigen:

• FSAs sind nicht „vorfinanziert“. Bei einigen FSAs im Gesundheitswesen „fronts“ der Arbeitgeber das Geld und wird durch Einbehaltung von Gehaltsschecks zurückgezahlt. Bei FSAs für abhängige Pflege zahlen Sie die Ausgaben aus eigener Tasche und erhalten dann eine Erstattung basierend darauf, wie viel Sie von Ihrem Gehaltsscheck für Ausgaben für abhängige Pflege einbehalten haben.
• Bevor Sie einen Pflegebedürftigen FSA auf, vergleichen ihre möglichen Steuervorteile mit dem Kind und Pflegebedürftigen Steuergutschrift.
• FSAs arbeiten mit der Richtlinie „Verwenden oder verlieren“. Dies bedeutet, dass Sie das gesamte Geld, das Sie auf das Konto eingezahlt haben, bis zum Ende des Planjahres für qualifizierte Ausgaben verwenden müssen, da Sie sonst Ihr Geld verlieren.
• Sie müssen Ihre FSA-Beiträge in Ihrer Bundessteuererklärung angeben.
• Die Teilnahme an einer FSA für abhängige Pflege erfolgt nicht automatisch. Sie müssen sich jedes Jahr bis zum Anmeldeschluss erneut anmelden.
• Sie können den Geldbetrag, den Sie von Ihrem Gehaltsscheck für die FSA einbehalten möchten, nur innerhalb eines 31-tägigen Zeitfensters nach einem „qualifizierenden Ereignis“ wie einer Ehe, der Geburt oder Adoption eines Kindes oder dem Tod eines unterhaltsberechtigten Menschen ändern, Scheidung oder eine Änderung Ihrer Beschäftigung (oder der Ihres Ehepartners).

Das Fazit

Eröffnung und Finanzierung einer abhängigen Pflege FSA kann Ihnen helfen, die Pflege zu planen und zu bezahlen, die Sie benötigen, um arbeiten und ihren Lebensunterhalt verdienen zu können.

Sehen Sie sich einen Plan an, den Ihr Arbeitgeber oder der Ihres Ehepartners anbietet, und erfahren Sie, wie viel Sie durch die Nutzung dieser Option an Steuern sparen können.