Vorteile von Entgeltumwandlungsplänen
Ein aufgeschobener Vergütungsplan hält einen Teil des Gehalts eines Mitarbeiters bis zu einem bestimmten Datum ein, normalerweise in den Ruhestand. An diesem Tag wird das einem Mitarbeiter geschuldete Kapital ausbezahlt. Beispiele für aufgeschobene Vergütungspläne sind Pensionen, Pensionspläne und Mitarbeiteraktienoptionen.
Die zentralen Thesen
- Qualifizierte aufgeschobene Vergütungspläne haben eine Strafe von 10 % bei Auszahlungen, die vor dem Alter von 59½ Jahren vorgenommen wurden.
- Die meisten Pläne für aufgeschobene Vergütungen erlauben Ausschüttungen vor dem Ruhestand für bestimmte Lebensereignisse, wie zum Beispiel den Kauf eines Eigenheims.
- Pläne mit aufgeschobener Vergütung können sowohl im Wert steigen als auch sinken, also beobachte sie sorgfältig.
Qualifizierte vs. nicht qualifizierte aufgeschobene Vergütungspläne
Es ist wichtig, den Unterschied zwischen diesen beiden Arten von Plänen zu lernen.
Ein qualifizierter aufgeschobener Vergütungsplan entspricht dem Employee Retirement Income Security Act (ERISA) und umfasst die Pläne 401(k) und 403(b). Sie müssen Beitragsgrenzen haben und nicht diskriminierend sein, offen für alle Mitarbeiter des Unternehmens und für alle von Vorteil sein. Sie sind auch sicherer, da sie auf einem Treuhandkonto gehalten werden.
Ein nicht qualifizierter Vergütungsplan isteine schriftliche Vereinbarung zwischen einem Arbeitgeber und einem Arbeitnehmer, in der ein Teil der Vergütung des Arbeitnehmers vom Unternehmen einbehalten, angelegt und dem Arbeitnehmer zu einem späteren Zeitpunkt ausgezahlt wird. Nicht qualifizierte Pläne haben keine Beitragsgrenzen und können nur auf bestimmte Mitarbeiter, wie zum Beispiel Top-Führungskräfte, ausgerichtet werden. Der Arbeitgeber kann das aufgeschobene Geld als Teil der Unternehmensmittel behalten, was bedeutet, dass das Geld im Falle einer Insolvenz gefährdet ist.
Zu den Vorteilen eines aufgeschobenen Vergütungsplans, ob qualifiziert oder nicht, gehören Steuereinsparungen, die Realisierung von Kapitalgewinnen und Ausschüttungen vor dem Ruhestand.
Steuervorteile
Ein aufgeschobener Vergütungsplan reduziert das Einkommen in dem Jahr, in dem eine Person Geld in den Plan einzahlt, und lässt dieses Geld wachsen, ohne dass auf das investierte Einkommen jährliche Steuern erhoben werden. Im Fall von 401(k), dem gebräuchlichsten aufgeschobenen Vergütungsplan, werden die Beiträge vor Steuern vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters abgezogen und sind auf einen maximalen Jahresbeitrag vor Steuern begrenzt – 19.500 US-Dollar von Mitarbeitern ab 2021 plus zusätzliche 6.500 US-Dollar in Nachholbeiträgen ab 50 Jahren.3
Diese aufgeschobenen Pläne erfordern nur dann die Zahlung von Steuern, wenn der Teilnehmer das Geld tatsächlich erhält. Auf die abgehobenen Mittel müssen zwar Steuern entrichtet werden, diese Pläne bieten jedoch den Vorteil einer Steuerstundung, was bedeutet, dass Abhebungen in einem Zeitraum erfolgen, in dem die Teilnehmer wahrscheinlich in einer vergleichsweise niedrigeren Einkommensteuerklasse sind.
Dies bedeutet auch, dass Teilnehmer im Falle einer 401(k) nach dem Alter von 59½ Jahren straffrei Geld abheben können, obwohl es eine Lücke gibt, die als IRS-Regel von 55 bekannt ist und jedermann zwischen 55 und 59½ Jahren erlaubt Gelder straffrei abzuheben, wenn sie ihren Arbeitsplatz aufgegeben haben oder gefeuert oder entlassen wurden. Das Schlupfloch gilt nur für die 401 (k), die Sie mit dem Unternehmen haben, von dem Sie sich trennen.
Deferred Compensation Pläne reduzieren zudem die Steuerbelastung der Mitarbeiter im laufenden Jahr. Wenn eine Person zu einem aufgeschobenen Vergütungsplan beiträgt, reduziert der im Laufe des Jahres eingezahlte Betrag das steuerpflichtige Einkommen für dieses Jahr und verringert somit die insgesamt gezahlten Einkommensteuern. Beim Abheben der Gelder werden die Ersparnisse möglicherweise durch die Differenz zwischen der Rentensteuerklasse und der Steuerklasse im Jahr, in dem das Geld verdient wurde, realisiert.
Kapitalgewinn
Aufgeschobene Vergütung – wenn sie als Anlagekonto oder als Aktienoption angeboten wird – hat das Potenzial, die Kapitalgewinne im Laufe der Zeit zu steigern. Anstatt einfach den ursprünglich aufgeschobenen Betrag zu erhalten, können ein 401(k)- und andere aufgeschobene Vergütungspläne vor der Pensionierung im Wert steigen. Andererseits können auch aufgeschobene Vergütungspläne an Wert verlieren und sollten genau überwacht werden.
Während die Investitionen von den Teilnehmern nicht aktiv verwaltet werden, haben die Fonds mit stabilem Wert und Einlagenzertifikaten (CDs) bis hin zu aggressiveren Anleihen- und Aktienfonds. Es besteht die Möglichkeit, aus verschiedenen Fonds ein diversifiziertes Portfolio zusammenzustellen, einen einfachen Stichtags- oder Zielrisikofonds auszuwählen oder sich auf eine spezifische Anlageberatung zu verlassen.
Ausschüttungen vor dem Ruhestand
Einige Pläne für aufgeschobene Vergütungen ermöglichen es den Teilnehmern, Ausschüttungen auf der Grundlage eines bestimmten Datums zu planen, auch bekannt als berufsbegleitender Austritt. Diese zusätzliche Flexibilität ist einer der größten Vorteile eines aufgeschobenen Vergütungsplans. Es bietet eine steuerbegünstigte Möglichkeit, für die Ausbildung eines Kindes, ein neues Haus oder andere langfristige Ziele zu sparen.
Es ist möglich, für bestimmte Lebensereignisse, wie den Kauf eines neuen Eigenheims, vorzeitig Gelder aus den meisten Plänen mit aufgeschobener Vergütung abzuheben. Auszahlungen aus einem qualifizierten Plan unterliegen möglicherweise keinen Vorfälligkeitsentschädigungen, je nach den Regeln des Plans und des IRS. Bei Entnahmen aus aufgeschobenen Vergütungsplänen werden jedoch Ertragsteuern fällig.
In-Service-Verteilungen können auch dazu beitragen, das Risiko von Unternehmen, ihren Verpflichtungen nicht nachzukommen, teilweise zu mindern. Einige Pläne für aufgeschobene Vergütungen werden vollständig von Arbeitgebern verwaltet oder enthalten große Zuweisungen von Unternehmensaktien im Plan. Wenn es den Menschen nicht angenehm ist, aufgeschobene Vergütungen in den Händen ihres Arbeitgebers zu belassen, können sie ihr Geld durch Ausschüttungen vor dem Ruhestand schützen, indem sie es aus dem Plan zurückziehen, Steuern darauf zahlen und es anderweitig investieren.
Beachten Sie, dass Gelder aus einem nicht qualifizierten Plan nicht in eine IRA oder eine andere steuerbegünstigte Altersvorsorgeeinrichtung übertragen werden können; Geld aus einem qualifizierten Plan kann. Überprüfen Sie die für Sie geltenden Regeln sowohl bei den Administratoren Ihres Plans als auch bei einem Steuerberater, bevor Sie Auszahlungen im laufenden Betrieb vornehmen.