Aktives Vertrauen

Was ist ein aktiver Trust?

Ein aktiver Trust ist ein Trust, bei dem der Treuhänder  zusätzliche Maßnahmen ergreifen muss, die über den passiven Umgang mit Eigentum zum Nutzen des Begünstigten hinausgehen. Aktive Vertrauensstellungen werden auch als spezielle Vertrauensstellungen bezeichnet. Ein aktives Vertrauen unterscheidet sich von einem passiven Vertrauen oder einem Bärenvertrauen. Bei einem passiven Trust besteht die einzige Verantwortung des Treuhänders darin, das Eigentum zu einem festgelegten Zeitpunkt zu pflegen und dann an den Begünstigten zu übertragen.

Die zentralen Thesen

  • Ein aktiver Trust erfordert die aktive Teilnahme des Treuhänders an der Verwaltung und Ausführung seiner Richtlinien.
  • Aktive Trusts unterscheiden sich von gewöhnlichen Trusts, die eher passiv sind, wobei der Treuhänder hauptsächlich eine Hands-Off-Rolle spielt, sofern dies nicht durch bestimmte Ereignisse oder Zeitpläne gefordert wird.
  • Aktive Trusts können Auszahlungen an Begünstigte aus bestimmten Gründen verbieten oder nur dann auszahlen, wenn die Begünstigten bestimmte vorab festgelegte Benchmarks einhalten.

Grundlegendes zu aktiven Vertrauensstellungen

Ein aktiver Trust ist eine Art Trust, ein Rechtsverhältnis, das von mindestens drei Parteien – dem Trustor, dem Treuhänder und dem Begünstigten – eingegangen wird, um Eigentum vom Trustor auf den Begünstigten zu übertragen. In den USA variieren die Gesetze, die Trusts regeln, von Bundesstaat zu Bundesstaat. Die Nationale Konferenz der Kommissare für einheitliche Staatsgesetze, eine gemeinnützige Vereinigung, die die Annahme einheitlicher Gesetze von Staat zu Staat fördert, hat im Jahr 2000 den Einheitlichen Vertrauenskodex herausgegeben, den Dutzende von Staaten zumindest teilweise verabschiedet haben.

Gemäß dem Uniform Trust Code werden Trusts normalerweise zwischen einem Trustor und einem identifizierbaren Begünstigten angeordnet. Es gibt jedoch einige Trusts, z. B. gemeinnützige oder ehrenamtliche Trusts ohne identifizierbaren Begünstigten. Wohltätige Trusts verteilen Vermögenswerte an Wohltätigkeitsorganisationen, während ehrenamtliche Trusts Vermögenswerte an Dinge wie Haustiere verteilen, die nicht in der Lage sind, die Verteilung des Vermögens vor Gericht durchzusetzen. Sie werden als ehrenamtliche Trusts bezeichnet, da der Treuhänder ehrenhaft, aber nicht gesetzlich verpflichtet ist, Vermögenswerte gemäß den Wünschen des Trustors zu verteilen. 

Eine übliche Form des Trusts ist ein passiver Trust, bei dem ein Trustor einem Treuhänder das rechtliche Eigentum an Vermögenswerten wie Geld oder Immobilien überträgt, der dann dafür verantwortlich ist, diese Vermögenswerte zu einem festgelegten Zeitpunkt einfach an einen Begünstigten zu verteilen. Ein Beispiel für einen passiven Trust ist ein Trust, der von vermögenden Personen gegründet wurde, um die finanzielle Sicherheit ihrer Nachkommen zu gewährleisten, sobald sie ein vorbestimmtes Alter erreicht haben, vermutlich wenn der Abhängige verantwortlich genug ist, um das Vermögen ohne Aufsicht zu pflegen.

Aktive Vertrauensstellungen und ausgefeilte Planung 

Vertrauenspersonen entscheiden sich jedoch manchmal dafür, eine aktive Vertrauensstellung einzurichten, wenn ihre Wünsche komplizierter sind als normalerweise üblich. Eine Situation, in der ein aktiver Trust wünschenswert sein könnte, besteht darin, dass ein Trustor sicherstellen möchte, dass ein Begünstigter anvertrautes Geld nur für bestimmte Zwecke ausgeben kann oder dass das Geld nur dann verteilt werden soll, wenn bestimmte Anforderungen erfüllt sind. 

Angenommen, ein wohlhabendes Paar möchte sein Vermögen an seine Kinder verteilen, aber die Eltern haben andere politische Ansichten als ihre Kinder. Diese Vertrauenspersonen möchten möglicherweise eine aktive Vertrauensstellung einrichten, die vorsieht, dass das Geld nicht für bestimmte Zwecke gespendet werden kann. Ein anderes Beispiel könnte sein, dass der Treuhänder das Geld nur verteilen kann, wenn der Begünstigte bestimmte Ziele erreicht, beispielsweise den Abschluss des College. Diese Trusts gelten als aktive Trusts, da der Treuhänder nicht nur Geld verteilen muss, sondern auch überprüfen muss, ob sich der Begünstigte auf eine bestimmte Weise verhält.