4 Fehler, die Kunden mit Roth IRAs und ihrem Nachlass machen
Roth IRAs sind beliebte Konten, die Anleger aufgrund ihres steuerfreien Status und des Fehlens erforderlicher Mindestausschüttungen (RMDs) zu Lebzeiten des ursprünglichen Eigentümers ihren Erben hinterlassen können.
Sie leisten Ihre Roth-Beiträge mit Geld nach Steuern, und alle Ausschüttungen, die Sie vornehmen, sind steuerfrei, solange Sie mindestens 59½ Jahre alt sind und seit mindestens fünf Jahren ein Roth IRA-Konto besitzen.
Diesen steuerfreien Status können Ihre Begünstigten auch nach der Erben des Kontos noch eine Zeit lang genießen. Allerdings können sie ihre Steuerersparnis mit dem Roth-Konto nicht maximieren, wenn es nicht richtig weitergegeben wird. Hier ist, was Sie wissen müssen.
Die zentralen Thesen
- Indem Sie Ihre Roth IRA Ihren Erben überlassen, können Sie ihnen für die kommenden Jahre steuerfreies Einkommen zur Verfügung stellen.
- Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Begünstigten bei der Kontoeröffnung angeben und diese bei Bedarf in Zukunft ändern.
- Wenn Sie planen, einen Trust zu verwenden, wenden Sie sich an einen Finanz- oder Rechtsexperten, der mit den Regeln vertraut ist.
Ein steuerfreies Erbe
Roth IRAs können den Begünstigten ein dauerhaftes, steuerfreies Geschenk machen. Scott Sparks, ein Vermögensverwaltungsberater bei Northwestern Mutual in Denver, Colorado, sagte gegenüber dem Wall Street Journal : „Aus der Sicht des Vermächtnisses ist dies eines der nützlichsten Geschenke, die eine Person an die nächste Generation weitergeben kann.“ Mit diesem und anderen Vorteilen für die Kontoinhaber selbst ist es kein Wunder, dass Roth IRAs zu einer der beliebtesten Möglichkeiten geworden sind, für den Ruhestand zu sparen.
Fallstricke, die es zu vermeiden gilt
Es gibt auch einige potenzielle Fehler, die Sie beachten müssen, und vermeiden Sie es, Fehler zu machen, wenn Ihr Ziel darin besteht, Ihr Konto an die nächste Generation weiterzugeben. Zu den häufigsten Fehlern gehören laut Finanzberatern die folgenden.
Versäumnis, einen Begünstigten zu benennen
Dies ist wahrscheinlich der offensichtlichste Fehler, den ein Roth IRA-Besitzer machen kann. Wenn Sie keinen Begünstigten angeben, kann die Kontoübertragung durch Ihr Testament bestimmt werden, was kompliziert, kostspielig und zeitaufwändig sein kann. Roth IRA-Besitzer sollten ihre Begünstigten bereits bei der Kontoeröffnung benennen und bei Bedarf in Zukunft ändern.
Dadurch wird sichergestellt, dass das Geld auf dem Konto an die Person geht, für die es bestimmt war. Die meisten Finanzinstitute haben separate Roth IRA-Begünstigungsformulare, die Sie ausfüllen müssen.
Wahl des falschen Begünstigten
Ehepaare führen sich in der Regel gegenseitig als Hauptbegünstigte ihres Roth-Kontos auf. Wenn ein Ehepartner stirbt, erbt der andere Ehepartner das Geld. Dann wird es beim Tod des zweiten Ehegatten wieder an einen anderen Begünstigten weitergegeben.
Aber im Fall von Roth IRAs kann es ratsam sein, das Geld jüngeren Begünstigten zu überlassen. Das liegt daran, dass sie nach demSECURE Act die Ausschüttungen über ein Jahrzehntausdehnen können. Einige Begünstigte können die Ausschüttungen sogar noch weiter ausdehnen – sogar über ihre Lebenszeit. Dazu gehören behinderte oder chronisch kranke Personen, Personen, die nicht mehr als 10 Jahre jünger sind als der IRA-Inhaber oder ein Kind des IRA-Inhabers, das noch nicht volljährig ist.
Bobbi Bierhals, ein Partner der Anwaltskanzlei McDermott Will & Emery in Chicago, sagte dem Wall Street Journal, dass „die bei weitem größten Vorteile der Roth IRA nach dem Tod das steuerfreie Wachstum des Kontos und die Tatsache sind, dass Ausschüttungen vorgenommen werden können“. ohne einkommensteuerliche Konsequenzen.“
Wenn Sie jedoch einen Roth einem jüngeren Begünstigten überlassen, kann dies in einigen Fällen Erbschafts- oder Generationenüberspringende Übertragungssteuern auslösen, daher lohnt es sich, einen Finanzprofi zu konsultieren, der mit den Regeln vertraut ist.
Falsches Einrichten eines Trusts
Die Einbringung Ihres Roth-Vermögens in einen Trust nach Ihrem Tod kann sinnvoll sein – sofern Sie den richtigen Trusttyp gewählt haben und Ihre Begünstigten im Trust konkret benannt sind. Der Trust muss ein Conduit-Trust sein, der jedes Jahr die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) durchführt.
Die Treuhanddokumente müssen auch alle Details zu den Ausschüttungen und Begünstigten enthalten. Andernfalls kann der IRS verlangen, dass der Trust alle Einnahmen innerhalb von fünf Jahren auf dem Konto verteilt. Auch hier ist es ratsam, professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen.
Lassen Sie Ihre Begünstigten wissen, dass Sie die erforderlichen Mindestausschüttungen von Ihrem Roth IRA zwar nicht nehmen mussten, sie jedoch im Allgemeinen müssen.
Vernachlässigung erforderlicher Mindestausschüttungen (RMDs)
Dies ist ein Fehler, den die Begünstigten oft machen können. Nichteheliche Begünstigte, die eine Roth IRA erben, müssen normalerweise bis zum 31. Dezember des Jahres nach dem Jahr, in dem der ursprüngliche Kontoinhaber gestorben ist, mit der Auszahlung von Ausschüttungen beginnen.
Wenn der Begünstigte dies nicht tut, kann er gezwungen sein, das gesamte Geld innerhalb von fünf Jahren abzuheben, anstatt die Ausschüttungen über 10 Jahre zu verteilen. Auch die Nichteinhaltung der RMD-Regeln kann erhebliche Steuerstrafen nach sich ziehen.