Was bedeutet eine hohe Kapitaladäquanzquote?
Die Kapitaladäquanzquote (CAR), auch als Verhältnis von Eigenkapital zu risikogewichteten Aktiva bezeichnet, misst die Finanzkraft einer Bank anhand ihres Kapitals und ihrer Vermögenswerte. Es dient dem Schutz von Einlegern und der Förderung der Stabilität und Effizienz der Finanzsysteme weltweit.
Die zentralen Thesen
- Die Kapitaladäquanzquote (CAR) ist ein Maß dafür, wie viel Eigenkapital einer Bank zur Verfügung steht, angegeben als Prozentsatz der risikogewichteten Kreditengagements einer Bank.
- Damit soll sichergestellt werden, dass Banken über genügend Kapitalreserven verfügen, um einen bestimmten Betrag von Verlusten zu bewältigen, bevor sie insolvent werden.
- Das Kapital wird unterteilt in Tier-1, Kernkapital, wie Eigenkapital und offengelegte Reserven, und Tier-2, Ergänzungskapital, das als Teil der erforderlichen Reserven einer Bank gehalten wird.
- Eine Bank mit einer hohen Eigenkapitalquote gilt als über den Mindestanforderungen, die erforderlich sind, um eine Solvenz suggerieren zu können.
- Je höher die CAR einer Bank ist, desto wahrscheinlicher ist es daher, dass sie einen finanziellen Abschwung oder andere unvorhergesehene Verluste verkraften kann.
Berechnung der Eigenkapitalquote
Die Eigenkapitalquote wird berechnet, indem das Eigenkapital einer Bank durch ihre risikogewichteten Aktiva dividiert wird. Das zur Berechnung der Kapitaladäquanzquote verwendete Kapital ist in zwei Stufen unterteilt.
Tier-1-Kapital
Tier-1-Kapital oder Kernkapital besteht aus Eigenkapital, Stammkapital, immateriellen Vermögenswerten und geprüften Gewinnrücklagen oder dem, was die Bank gespeichert hat, um ihr bei typischen riskanten Transaktionen wie Handel, Investitionen und Kreditvergabe zu helfen. Tier-1-Kapital wird verwendet, um Verluste zu absorbieren und erfordert nicht, dass eine Bank ihre Geschäftstätigkeit einstellt.
Tier-2-Kapital
Tier-2-Kapital umfasst ungeprüfte Gewinnrücklagen, ungeprüfte Rücklagen und allgemeine Verlustrücklagen. Dieses Kapital absorbiert Verluste im Falle einer Liquidation oder Liquidation einer Gesellschaft. Tier-2-Kapital gilt als weniger sicher als Tier-1.
Die beiden Kapitalklassen werden addiert und durch die risikogewichteten Aktiva geteilt, um die Eigenkapitalquote einer Bank zu berechnen. Die risikogewichteten Aktiva werden berechnet, indem man sich die Kredite einer Bank ansieht, das Risiko bewertet und dann eine Gewichtung zuweist.
Im Allgemeinen gilt eine Bank mit einer hohen Eigenkapitalquote als sicher und wird wahrscheinlich ihren finanziellen Verpflichtungen nachkommen.
Das Mindestverhältnis von Kapital zu risikogewichteten Aktiva
Aktuell beträgt das Mindestverhältnis von Eigenkapital zu Risikoaktiva acht Prozent unter Basel II und 10,5 Prozent unter Basel III. Hohe Eigenmittelquoten liegen über den Mindestanforderungen nach Basel II und Basel III.
Mindestkapitalquoten sind von entscheidender Bedeutung, um sicherzustellen, dass Banken über genügend Puffer verfügen, um einen angemessenen Betrag an Verlusten zu absorbieren, bevor sie zahlungsunfähig werden und folglich die Gelder der Einleger verlieren.
Beispiel für eine hohe Eigenkapitalquote
Nehmen wir zum Beispiel an, die Bank ABC hat 10 Millionen Dollar an Tier-1-Kapital und 5 Millionen Dollar an Tier-2-Kapital. Es hat Kredite, die mit 50 Millionen Dollar gewichtet und berechnet wurden. Die Eigenkapitalquote der Bank ABC beträgt 30 Prozent ((10 Mio. USD + 5 Mio. USD) / 50 Mio. USD). Daher verfügt diese Bank über eine hohe Eigenkapitalquote und gilt als sicherer. Dadurch ist die Wahrscheinlichkeit einer Insolvenz der Bank ABC bei unerwarteten Verlusten geringer.