Vorteile von aufgeschobenen Vergütungsplänen
Ein aufgeschobener Vergütungsplan behält einen Teil des Gehalts eines Mitarbeiters bis zu einem bestimmten Datum ein, normalerweise in den Ruhestand. Der einem Mitarbeiter in dieser Art von Plan geschuldete Pauschalbetrag wird an diesem Datum ausgezahlt. Beispiele für aufgeschobene Vergütungspläne sind Pensionen, Pensionspläne und Mitarbeiteraktienoptionen.
Die zentralen Thesen
- Qualifizierte aufgeschobene Vergütungspläne sehen eine 10% ige Strafe für Abhebungen vor dem 59. Lebensjahr vor.
- Die meisten aufgeschobenen Vergütungspläne erlauben Ausschüttungen vor der Pensionierung für bestimmte Lebensereignisse, z. B. den Kauf eines Eigenheims.
- Aufgeschobene Vergütungspläne können sowohl an Wert zunehmen als auch an Wert verlieren. Beobachten Sie sie daher sorgfältig.
Qualifizierte oder nicht qualifizierte aufgeschobene Vergütungspläne
Es ist wichtig, den Unterschied zwischen diesen beiden Arten von Plänen zu lernen.
Ein qualifizierter aufgeschobener Vergütungsplan entspricht dem ERISA ( Employee Retirement Income Security Act ) und umfasst die Pläne 401 (k) und 403 (b). Sie müssen Beitragsgrenzen haben und nicht diskriminierend sein, für jeden Mitarbeiter des Unternehmens offen und für alle von Vorteil sein. Sie sind auch sicherer und werden auf einem Treuhandkonto geführt.
Ein nicht qualifizierter Vergütungsplan isteine schriftliche Vereinbarung zwischen einem Arbeitgeber und einem Arbeitnehmer, in der ein Teil der Vergütung des Arbeitnehmers vom Unternehmen einbehalten, investiert und dem Arbeitnehmer zu einem späteren Zeitpunkt ausgehändigt wird. Nicht qualifizierte Pläne haben keine Beitragsbeschränkungen und können nur an bestimmte Mitarbeiter gerichtet werden, z. B. an Top-Führungskräfte. Der Arbeitgeber kann das aufgeschobene Geld als Teil der Unternehmensmittel behalten, was bedeutet, dass das Geld im Falle einer Insolvenz gefährdet ist.
Zu den Vorteilen eines aufgeschobenen Vergütungsplans, unabhängig davon, ob er qualifiziert ist oder nicht, gehören Steuerersparnisse, die Realisierung von Kapitalgewinnen und Ausschüttungen vor der Pensionierung.
Steuervorteile
Ein aufgeschobener Vergütungsplan reduziert das Einkommen in dem Jahr, in dem eine Person Geld in den Plan steckt, und lässt dieses Geld wachsen, ohne dass die jährliche Steuer auf das investierte Einkommen erhoben wird. Im Fall eines 401 (k), des am häufigsten aufgeschobenen Vergütungsplans, werden Beiträge vom Lohnscheck eines Arbeitnehmers vor Steuern abgezogen und sind auf einen maximalen jährlichen Beitrag vor Steuern begrenzt – 19.500 USD von Arbeitnehmern ab 2021 plus weitere 6.500 USD in Nachholbeiträgen für Personen ab 50 Jahren.3
Diese aufgeschobenen Pläne erfordern nur dann die Zahlung von Steuern, wenn der Teilnehmer das Geld tatsächlich erhält. Während Steuern auf die abgezogenen Mittel gezahlt werden müssen, bieten diese Pläne den Vorteil einer Steuerstundung, was bedeutet, dass Abhebungen in einem Zeitraum vorgenommen werden, in dem sich die Teilnehmer wahrscheinlich in einer vergleichsweise niedrigeren Einkommenssteuerklasse befinden.
Dies bedeutet auch, dass die Teilnehmer im Fall eines 401 (k) nach dem Alter von 59 ½ Jahren straffrei Geld abheben können, obwohl es eine Lücke gibt, die als IRS-Regel von 55 bekannt ist und Personen zwischen 55 und 59 ½ Jahren erlaubt Geldstrafen straffrei abzuheben, wenn sie ihren Arbeitsplatz gekündigt haben oder entlassen oder entlassen wurden. Die Lücke gilt nur für die 401 (k), die Sie bei dem Unternehmen haben, von dem Sie sich trennen.
Aufgeschobene Vergütungspläne reduzieren auch die Steuerbelastung der Mitarbeiter im laufenden Jahr. Wenn eine Person zu einem aufgeschobenen Vergütungsplan beiträgt, reduziert der im Laufe des Jahres eingezahlte Betrag das zu versteuernde Einkommen für dieses Jahr und damit die insgesamt gezahlten Einkommenssteuern. Wenn dann die Mittel abgezogen werden, werden Einsparungen möglicherweise durch die Differenz zwischen der Alterssteuerklasse und der Steuerklasse in dem Jahr erzielt, in dem das Geld verdient wurde.
Kapitalgewinn
Eine aufgeschobene Vergütung kann – wenn sie als Anlagekonto oder als Aktienoption angeboten wird – den Kapitalgewinn im Laufe der Zeit steigern. Anstatt nur den ursprünglich aufgeschobenen Betrag zu erhalten, können 401 (k) und andere aufgeschobene Vergütungspläne vor der Pensionierung an Wert gewinnen. Andererseits können aufgeschobene Vergütungspläne ebenfalls an Wert verlieren und sollten genau überwacht werden.
Während Investitionen nicht aktiv von den Teilnehmern verwaltet werden, haben die Fonds mit stabilem Wert und Einlagenzertifikaten (CDs) bis hin zu aggressiveren Anleihen- und Aktienfonds. Es ist möglich, aus verschiedenen Fonds ein diversifiziertes Portfolio zu erstellen, einen einfachen Zieldatum- oder Zielrisikofonds auszuwählen oder sich auf eine spezifische Anlageberatung zu verlassen.
Vorruhestandsausschüttungen
Einige aufgeschobene Vergütungspläne ermöglichen es den Teilnehmern, Ausschüttungen auf der Grundlage eines bestimmten Datums zu planen, das auch als In-Service-Auszahlung bezeichnet wird. Diese zusätzliche Flexibilität ist einer der größten Vorteile eines aufgeschobenen Vergütungsplans. Es bietet eine steuerlich vorteilhafte Möglichkeit, für die Bildung eines Kindes, ein neues Haus oder andere langfristige Ziele zu sparen.
Es ist möglich, Mittel aus den meisten aufgeschobenen Vergütungsplänen für bestimmte Lebensereignisse wie den Kauf eines neuen Eigenheims vorzeitig abzuheben. Abhebungen von einem qualifizierten Plan können abhängig von den Regeln des Plans und des IRS möglicherweise nicht mit Strafen für vorzeitige Abhebungen geahndet werden. Ertragsteuern werden jedoch auf Abhebungen von latenten Vergütungsplänen fällig.
In-Service-Distributionen können auch dazu beitragen, das Risiko, dass Unternehmen ihren Verpflichtungen nicht nachkommen, teilweise zu mindern. Einige aufgeschobene Vergütungspläne werden vollständig von Arbeitgebern verwaltet oder enthalten große Zuweisungen von Unternehmensaktien im Plan. Wenn es den Menschen nicht angenehm ist, die aufgeschobene Vergütung in den Händen ihres Arbeitgebers zu lassen, können sie ihr Geld durch Vorruhestandsausschüttungen schützen, indem sie es aus dem Plan ziehen, Steuern darauf zahlen und es woanders anlegen.
Beachten Sie, dass Geld aus einem nicht qualifizierten Plan nicht in eine IRA oder ein anderes steuerlich begünstigtes Altersvorsorgeinstrument übertragen werden kann. Geld aus einem qualifizierten Plan kann. Überprüfen Sie die für Sie geltenden Regeln sowohl bei den Administratoren Ihres Plans als auch bei einem Steuerberater, bevor Sie Abhebungen vornehmen.