Regeln für das Führen eines Gesundheitssparkontos (HSA)
Verfügt Ihre Krankenversicherung über einen vierstelligen Selbstbehalt? Wenn ja, sind Sie wahrscheinlich berechtigt, ein Gesundheitssparkonto (HSA) einzurichten. In Kombination mit einem HDHP ( High-Deductible Health Plan ) können in einer HSA eingezahlte Beträge zur Zahlung von Arztrechnungen verwendet werden, bis der Selbstbehalt des Plans erfüllt ist und Ihre Krankenversicherung in Kraft tritt.
HSAs wurden 2003 als Teil des Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act gegründet. Diese Sparkonten sind eine immer beliebtere Option für Verbraucher, die ihre Gesundheitskosten verwalten möchten. Sie dienen auch als steuerbegünstigtes Sparinstrument.
Die zentralen Thesen
- Mit HSAs können Sie Einkünfte vor Steuern zur Deckung der Gesundheitskosten zurückstellen, die Ihre Versicherung nicht zahlt.
- Sie können nur dann eine HSA eröffnen und zu ihr beitragen, wenn Sie über einen qualifizierten Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt verfügen.
- Für 2020 betragen die maximalen Beitragsbeträge 3.550 USD für Einzelpersonen und 7.100 USD für die Familienversicherung. Wenn Sie 55 Jahre oder älter sind, können Sie als Nachholbeitrag bis zu 1.000 US-Dollar mehr hinzufügen.
- HSAs haben keine Use-it-or-lose-it-Bestimmung. Am Jahresende noch im Plan befindliche Mittel können auf unbestimmte Zeit verlängert werden.
Wer kann ein Gesundheitssparkonto eröffnen?
Gemäß den Richtlinien des Bundes können Sie eine HSA eröffnen und zu ihr beitragen, wenn Sie :
- Sind im Rahmen eines qualifizierten Krankenversicherungsplans mit hohem Selbstbehalt versichert, der den Mindest-Selbstbehalt und den maximalen Selbstbehalt für das Jahr erfüllt
- Sind nicht durch einen anderen Krankenversicherungsplan abgedeckt, z. B. für einen Ehepartner
- Sind nicht bei Medicare eingeschrieben
- Sie sind nicht bei TRICARE oder TRICARE for Life eingeschrieben
- Werden nicht als abhängig von der Steuererklärung einer anderen Person geltend gemacht
- Sind nicht durch medizinische Leistungen der Veterans Administration abgedeckt
- Keine disqualifizierenden Sparkonten für alternative Medizin, wie ein Konto für flexible Ausgaben oder ein Konto für die Erstattung der Gesundheit
Was gilt als Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt?
Im Allgemeinen ist ein HDHP ein Gesundheitsplan, bei dem relativ niedrige Im Jahr 2020 kann ein HSA-Konto nur eröffnet werden, wenn der Plan des Kontoinhabers die folgenden Qualifikationskriterien erfüllt:
*Beachten Sie, dass die maximale Auslage auch im Plan angegeben ist. Dies kann Selbstbehalte, Zuzahlungen und Mitversicherungen umfassen. Versicherungsprämien sind nicht enthalten. Das Out-of-Pocket-Maximum umfasst normalerweise auch keine Out-of-Network-Dienste.
Wie funktioniert ein Gesundheitskonto?
Beiträge zu einem HSA sind steuerlich absetzbar. Dies bedeutet, dass die Beiträge für arbeitgeberfinanzierte Pläne von der Gehaltsabrechnung abgezogen werden. Für andere Personen, hauptsächlich Selbständige, können Abzüge bei der Steuererklärung für das Jahr vorgenommen werden.
Abhebungen von einem HSA sind steuerfrei, sofern sie zur Zahlung qualifizierter medizinischer Kosten verwendet werden. Diese Ausgaben können Zahlungen für Zahn- und Sehhilfe umfassen – Ausgaben, die einige Standard-Krankenversicherungen möglicherweise nicht abdecken.
Die meisten HSAs stellen eine Debitkarte aus, damit Sie verschreibungspflichtige Medikamente und andere förderfähige Ausgaben mit der Karte bezahlen können. Wenn Sie auf den Posteingang einer Rechnung warten, können Sie die Abrechnungszentrale anrufen und mit Ihrer Debitkarte telefonisch bezahlen.
Jegliches Geld, das sich am Jahresende auf Ihrem Konto befindet, verbleibt auf Ihrem Konto, um zukünftige qualifizierte medizinische Kosten zu begleichen. Jahresendsalden werden auf unbestimmte Zeit übertragen. Das Konto und sein Guthaben gehören Ihnen, und Sie behalten das Eigentum, auch wenn Sie die Krankenversicherung wechseln, den Arbeitsplatz wechseln oder in Rente gehen. Während es auf dem Konto ist, wächst das Geld steuerfrei.
Wie viel kann ich zu einem HSA beitragen?
Der IRS legt Grenzen fest, die den kombinierten Betrag bestimmen, den Sie, Ihr Arbeitgeber und jede andere Person jedes Jahr zu Ihrem HSA beitragen können. Für 2020 betragen die maximalen Beitragsbeträge 3.550 USD für die Einzelversicherung und 7.100 USD für die Familienversicherung. Wenn Sie 55 Jahre oder älter sind, können Sie bis zu 1.000 US-Dollar als Aufholbeitrag hinzufügen.
Wie kann ich HSA-Geld verwenden?
Die Mittel in Ihrem HSA können verwendet werden, um qualifizierte medizinische Kosten zu bezahlen, die Ihnen, Ihrem Ehepartner und Ihren Angehörigen entstehen. Der IRS legt fest, was qualifizierte medizinische Kosten sind und was nicht, detailliert in der IRS-Publikation 502, Medical and Dental Expenses. Im Allgemeinen umfassen qualifizierte Ausgaben fast alle medizinischen Ausgaben, die Ihnen möglicherweise entstehen, wie z. B. Beträge für Diagnosen, Heilungen, Linderung, Behandlungen und verschriebene vorbeugende Medikamente.
Einer der größten Vorteile des HSA besteht darin, dass damit Zahlungen getätigt werden können, die auf Ihren Selbstbehalt angerechnet werden. Darüber hinaus dient die HSA als eine Art Steuerparadies, dh Sie zahlen keine Steuern auf das von Ihnen eingezahlte Geld. Dies spart Ihnen den steuerpflichtigen Betrag und ermöglicht es Ihnen, diese Mittel für medizinische Ausgaben zu verwenden, die Sie wahrscheinlich ohnehin mit Dollar nach Steuern bezahlt hätten. Bedenken Sie, dass Sie das Konto auch für mehr als die Ausgaben Ihrer Hauptkrankenkasse verwenden können. Wenn Ihr medizinischer Plan beispielsweise keine Zahn- oder Sehkraftversorgung abdeckt, können HSA-Mittel dennoch für diese Rechnungen verwendet werden.
Es gibt ein paar Dinge, für die ein HSA nicht verwendet werden kann. Sie können damit keine Versicherungsprämien bezahlen. Andere nicht förderfähige Ausgaben umfassen rezeptfreie Artikel wie Zahnpasta, Toilettenartikel und Kosmetika sowie die meisten Schönheitsoperationen. Auch ein Urlaub in einem gesünderen Klima wäre keine Option.
Rezeptfreie rezeptfreie Kosten wie Zahnpasta, Toilettenartikel und Kosmetika sowie Nikotinkaugummis oder Nikotinpflaster sind in der Regel nicht erlaubt.
Wenn Sie 64 Jahre oder jünger sind und Gelder für eine nicht qualifizierte Ausgabe abheben, schulden Sie Steuern auf das Geld (die als Einkommen besteuert werden) zuzüglich einer Strafe von 20 %. Wenn Sie 65 Jahre oder älter sind oder in jedem Alter behindert sind, müssen Sie den Betrag noch versteuern, aber die Strafe bleibt Ihnen erspart. Also, ehrlich gesagt, können Sie nach dem 65. Lebensjahr im Wesentlichen HSA-Gelder für alles abheben.
Wie kann ich ein HSA einrichten?
Sie müssen sich zunächst für eine HDHP anmelden. Wenn Sie diesen Schritt über die Personalabteilung Ihres Arbeitgebers unternehmen, sollte diese Sie bei der Erstellung Ihres HSA beraten können. Die meisten von Arbeitgebern gesponserten HDHPs haben einen assoziierten HSA-Anbieter, mit dem Sie zusammenarbeiten können.
Wenn Ihr HDHP keine HSA enthält, können Sie das Konto selbst einrichten. Banken, Kreditgenossenschaften und Maklerfirmen bieten alle HSAs an. Jeder HSA-Anbieter kann seine eigenen Bedingungen erstellen. HSAs über einen Broker können es Ihnen ermöglichen, Ihre Beiträge möglicherweise in Aktien, Anleihen oder Fonds zu investieren. Bank HSAs bieten in der Regel einen optimalen Zinssatz.
Nachdem Sie sich für einen Anbieter entschieden haben, ist der Registrierungsprozess recht unkompliziert: Sie müssen einen Antrag mit Informationen zu Ihrem HDHP ausfüllen. Sobald Ihr Konto genehmigt wurde, können Sie das Konto aufladen und es für qualifizierte Ausgaben verwenden.
HSAs als Spar-/Investmenttools
HSAs bieten einen Steuerschutz. Für versierte Anleger kann dies die Möglichkeit bieten, Kapitalgewinne zu akkumulieren, die steuerfrei für Krankheitskosten abgezogen werden können. Anlagemöglichkeiten können natürlich wichtiger werden, wenn Sie ein größeres HSA-Guthaben haben.
Die meisten HSA-Kontoinhaber werden mit diesen Mitteln etwas konservativ sein wollen, da sie für die notwendige, geplante und ungeplante medizinische Verwendung bestimmt sind. Dies kann die Arten von Investitionen einschränken, die ein Kontoinhaber mit seinen HSA-Beiträgen in meist risikoarme Produkte wie Staatsanleihen, Kommunalanleihen oder hochwertige Unternehmensanleihen tätigen möchte.
Die Art des eröffneten Kontos bestimmt die Art der verfügbaren Anlagen. Über Banken angebotene Pläne bieten in der Regel nicht mehr als hochverzinsliche Zinssparbedingungen. Brokerage-Pläne bieten jedoch noch viel mehr. Zu den wichtigsten HSA-Anlageplattformen, die Sie möglicherweise untersuchen möchten, gehören Vanguard, HSA Bank / TD Ameritrade, Lively, Optum Bank und Health Savings Administrators.
Wer profitiert am meisten von einem HSA?
HDHPs und HSAs sind oft am sinnvollsten für relativ gesunde Menschen mit minimalen Erwartungen an die jährlichen Gesundheitskosten. HDHPs bieten in der Regel niedrigere Prämien für den Ausgleich höherer Selbstbehalte, die im Notfall gezahlt werden müssten. Dies macht die Kombination von HDHP und HSA sehr vorteilhaft. Planbesitzer können potenziell unbegrenzt durch eine HSA für alle Notfälle sparen, die möglicherweise eine hohe Selbstbeteiligung erfordern.
HSAs und HDHPs können auch Gutverdiener sowie Personen nahe dem 65. Lebensjahr ansprechen. Gutverdiener, die sich für eine HDHP entscheiden, können potenziell bis zu 8.100 USD pro Jahr auf einem steuerbegünstigten Konto mit HSAs sparen. Sowohl für Personen mit hohem Einkommen als auch für Personen, die sich dem Ruhestand nähern, kann die HSA ein lohnendes Mittel sein, um einen medizinischen Notfallfonds aufzubauen und gleichzeitig eine Art alternatives Altersversorgungsfahrzeug einzusparen.
Umgekehrt sollten Sie sich bewusst sein, dass die für die Eröffnung einer HSA erforderliche Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt möglicherweise nicht die richtige Wahl für Sie ist, wenn Ihnen erhebliche Gesundheitskosten für die medizinische Standardversorgung entstehen. Auch wenn Sie mit der HDHP weniger Prämien zahlen, kann es – selbst mit Geld in einer HSA – schwierig sein, die Selbstbeteiligung für einen kostspieligen medizinischen Eingriff aufzutreiben.