So listen Sie die Begünstigten einer Lebensversicherung auf, während Sie ein Vertrauen haben
Da die meisten Staaten Lebensversicherungspolicen vor Gläubigern schützen, ergeben sich die meisten Käuferfragen aus der Verwechslung mit Eigentums- und Begünstigtenbezeichnungen aufgrund der steuerlichen Behandlung.
Dies ist eine ziemlich komplizierte Angelegenheit, wenn es um Versicherungsleistungen Leben kommt, weil es zwei Steuerfragen sind, die ihren Kopf zu heben: US ordentliche Ertragssteuer (für den Empfänger) und Bund Erbschaftssteuern (auf der Anwesen Steuererklärung des Verstorbenen).
Vertrauen Sie in das Eigentum der Richtlinie
Wenn Ihr Lebenspartner Ihr Ehepartner ist, besteht im Allgemeinen kein Problem; Vermögen wird unabhängig von der Höhe zwischen Ehemännern und Ehefrauen erbschaftssteuerfrei weitergegeben (sofern der Ehegatte US-Bürger ist).
Wenn Ihr Nachlass jedoch groß ist (mehr als 2 Millionen US-Dollar), sollten Sie erwägen, das Eigentum an Ihrer Lebensversicherungspolice in einen unwiderruflichen Lebensversicherungstrust zu übertragen, um die beim Tod des überlebenden Ehepartners fälligen Steuern vorwegzunehmen.
Warum? Da der unwiderrufliche Trust Eigentümer der Police ist, wird der Erlös aus der Auszahlung des Todesfallkapitals nicht in Ihren steuerpflichtigen Nachlass aufgenommen, der mit bis zu 40% besteuert werden kann. Widerrufliche Trusts qualifizieren sich nicht für den Ausschluss. Wenn es sich bei der Richtlinie um eine neue Richtlinie handelt, benennen Sie die Vertrauensstellung sofort als Eigentümer. Wenn die Richtlinie vorhanden ist, können Sie das Eigentum an den Trust übertragen.
Die zentralen Thesen
- Wenn Ihr Nachlass groß ist (mehr als 2 Millionen US-Dollar), sollten Sie erwägen, das Eigentum an Ihrer Lebensversicherungspolice einem unwiderruflichen Lebensversicherungstrust zu übertragen.
- Da der unwiderrufliche Trust Eigentümer der Police ist, wird der Erlös aus der Auszahlung des Todesfallkapitals nicht in Ihr steuerpflichtiges Vermögen einbezogen, das mit bis zu 40% besteuert werden kann.
- In den meisten Fällen ist es sinnvoller, Ihre Begünstigten in Lebensversicherungspolicen einzeln zu benennen, als einen Trust als Begünstigten zu benennen.
Es ist jedoch wichtig, dass Sie sich darüber im Klaren sind, dass die Regierung vorschreibt, dass Sie die Übertragung um drei Jahre überleben müssen, um Sterbebetttransfers zu vermeiden. Andernfalls wird Ihr Nachlass trotzdem besteuert.
Wenn der Barwert der Police, die Sie erhalten würden, wenn Sie jetzt einlösen würden, anstatt zu sterben, mehr als 15.000 USD beträgt (Stand 2019), kann die Übertragung einen Teil Ihrer Schenkungs- und Erbschaftssteuerbefreiungen aufbrauchen.
Wenn Sie Ihren Ehepartner als Begünstigten Ihrer Lebensversicherung benennen, besteht in der Regel keine Steuerpflicht im Zusammenhang mit der Kapitalauszahlung.
Begünstigte von Lebensversicherungen
In den meisten Fällen ist es sinnvoller, Ihre Begünstigten bei Lebensversicherungen individuell zu benennen, als einen Trust als Begünstigten zu benennen. Wenn Ihre Begünstigten Probleme mit Gläubigern oder psychischen Problemen haben, nicht mit großen Geldsummen vertraut werden können oder wenn ihre Hauptbegünstigten Minderjährige sind oder Drogenprobleme haben oder andere spezielle Szenarien vorliegen, ist es möglicherweise besser, das Vertrauen als Begünstigten zu benennen Route.
Für Bundessteuer Zwecke, wenn ein Ehepartner als Begünstigter genannt wird dann Lebensversicherung Erlös nach dem Tod des Versicherten erhalten wird in der Regel einkommens- und estate- steuerfrei (falls in einer Summe bezahlt).
Trusts gelten nicht als Einzelpersonen; Daher unterliegen an Trusts gezahlte Lebensversicherungserlöse im Allgemeinen der Erbschaftssteuer. Auch die an einen Trust zu zahlenden Erlöse qualifizieren sich möglicherweise nicht für die Erbschaftsteuerbefreiung, die von einigen Staaten für eine an einen benannten Begünstigten zu zahlende Versicherung gewährt wird. In solchen Staaten kann eine höhere Steuer geschuldet werden.
Berater-Einblick
Steve Kobrin, LUTCF Die Firma von Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Wurde der Trust gegründet, um Ihre Lebensversicherungspolicen zu behalten? Wenn ja, warum sollten Sie den Trust nicht zum Eigentümer und Nutznießer der Policen machen? Der Treuhänder würde dann den Erlös nach Ihren Wünschen auszahlen.
Konzentrieren wir uns nun auf die Nutznießer. Sind dies Personen, die Sie die Lebensversicherungsleistung erhalten möchten? Wenn Sie möchten, dass ihnen der Erlös direkt ausgezahlt wird, sollten Sie die Leistung nicht an den Trust auszahlen lassen.
Sie müssen einige grundlegende Prinzipien der Nachlassplanung durchdenken:
- Von wem möchten Sie Ihr Geld bekommen?
- Wie viel sollen sie bekommen?
- Welche Vermögenswerte möchten Sie ihnen geben?
- Wann sollen sie es bekommen?
Mithilfe der Antworten können Sie bestimmen, wie viel Kontrolle Sie mit einem Vertrauen und anderen Tools ausüben möchten, mit denen Sie Ihre Wünsche erfüllen können, wenn Sie nicht da sind.