Verwendung eines FSA mit beschränktem Verwendungszweck
Was ist ein LPFSA-Konto (Limited Purpose Flexible Spending Account)?
Ein flexibles Ausgabenkonto (LPFSA) mit beschränktem Verwendungszweck ist eine spezielle Art von flexiblem Ausgabenkonto (FSA), das Verbrauchern zur Verfügung stehen kann, die sich für ein Gesundheitssparkonto (HSA) angemeldet haben. Ein HSA ist eine Art Sparkonto, mit dem Verbraucher Geld vor Steuern beiseite legen können, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen. Verbraucher haben in der Regel die Möglichkeit, sich über ihre Arbeitgeber bei LPFSAs und HSAs anzumelden. Arbeitgeber fungieren als Sponsoren für diese Art von Sparkonten.
Normalerweisekönnen Sie mit dem Internal Revenue Service (IRS)entweder eine HSA oder eine FSA haben – aber nicht beide. Sie können jedoch eine HSA undeine LPFSA haben, wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt.
Verbraucher können LPFSAs verwenden, um Seh- und Zahnarztkosten zu bezahlen, bevor sie ihren Selbstbehalt bei der Versicherung erfüllt haben. In einigen Fällen kann eine LPFSA auch für regelmäßig qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden, nachdem Sie Ihren Selbstbehalt erfüllt haben. Dies hängt jedoch von den Regeln ab, die Ihr Arbeitgeber für das angebotene LPFSA-Konto festgelegt hat.
Die zentralen Thesen
- Eine LPFSA zahlt für Seh- und Zahnarztkosten, bevor Sie Ihren Selbstbehalt erreichen, und manchmal für bestimmte qualifizierte Kosten, bevor Sie ihn erreichen.
- Im Gegensatz zu einer Standard-FSA kann sie zusammen mit einer HSA verwendet werden.
- Eine LPFSA wird mit Vorsteuerdollar finanziert.
In der Regel sind Verbraucher mit einer HSA nicht berechtigt, eine reguläre FSA zu eröffnen. Eine reguläre FSA unterscheidet sich von einer LPFSA. Mit einer regulären FSA können Sie qualifizierte medizinische Ausgaben, einschließlich Zahn- und Sehkosten, vor Steuern bezahlen. Mit einer LPFSA können Sie vor Steuern US-Dollar für qualifizierte Zahn- und Sehkosten wie Zahnreinigungen, Füllungen, Sehuntersuchungen, Kontaktlinsen, Linsenlösung / -reiniger und Korrekturbrillen bezahlen.
Mit einer LPFSA können Sie auch Vorsteuer-Dollars verwenden, um Vorsorgekosten zu bezahlen, die Ihr Gesundheitsplan nicht abdeckt. Sie können eine LPFSA nur verwenden, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, nachdem Sie Ihren Selbstbehalt bei der Krankenversicherung erfüllt haben, und nur, wenn Ihr Arbeitgeber seinen Plan aufgestellt hat, diese Verwendung von LPFSA-Mitteln zuzulassen.
Darüber hinaus stehen Ihnen LPFSAs wie FSAs nur zur Verfügung, wenn Ihr Arbeitgeber sie anbietet. Sie können kein eigenes Konto eröffnen. Nach Bundesgesetz haben beide für 2020 und 2021 ein jährliches Beitragslimit von 2.750 USD. Der Betrag wird normalerweise jedes Jahr erhöht, um der Inflation Rechnung zu tragen. Die Arbeitgeber können jedoch eine Untergrenze für die Beiträge festlegen.
Sie haben die Wahl Ihres Arbeitgebers, eine LPFSA anzubieten. Sie können keine alleine öffnen.
Flexibles Sparkonto für begrenzte Zwecke (LPFSA) vs. Gesundheitssparkonto (HSA)
Während Sie Ihr LPFSA-Guthaben nicht verwenden können, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, die keine Zahn- oder Sehkosten sind, können Sie Ihr HSA-Guthaben verwenden, um diese Ausgaben zu bezahlen. Genau wie eine LPFSA hat eine HSA den Vorteil, dass Sie Vorsteuer-Dollars einbringen können. Dies ist eine gute Möglichkeit, Ihre medizinischen Ausgaben aus eigener Tasche erschwinglicher zu machen.
Auch wenn Ihr Arbeitgeber Ihre LPFSA-Beiträge das ganze Jahr über in gleicher Höhe von jedem Gehaltsscheck abhebt, steht Ihnen zu Beginn des Jahres der gesamte Restbetrag zur Verfügung. Gleiches gilt nicht für Ihr HSA-Guthaben, das erst verfügbar wird, wenn Geld eingezahlt wird. Um das Geld zu verwenden, das Sie zu Ihrer LPFSA beigetragen haben, erhalten Sie von Ihrem Planadministrator eine Zahlungskarte, mit der Sie die Erstattung per Scheck oder direkte Einzahlung durch Einreichen eines Antragsformulars oder beides beantragen können.
Beispiel einer LPFSA
Sie sollten sorgfältig überlegen, wie viel Sie zu Ihrer LPFSA beitragen können. Angenommen, der Plan Ihres Arbeitgebers erlaubt es Ihnen, ihn nur für qualifizierte Zahn- und Sehkosten zu verwenden. Sehen Sie sich Ihre Ausgaben für Zahn- und Sehkraft aus den letzten ein oder zwei Jahren an und ermitteln Sie anhand des zusammenfassenden Planungsdokuments Ihres Arbeitgebers, welche als qualifiziert gelten. Anschließend können Sie anhand dieser Informationen eine Liste Ihrer geplanten qualifizierten Zahn- und Sehkosten für das kommende Jahr erstellen.
Ihre Liste der Ausgaben des Vorjahres könnte ungefähr so aussehen:
- Zahnreinigung Nummer eins: 0 USD (100% versichert als vorbeugender Service)
- Zahnreinigung Nummer zwei: $ 0 (100% versichert als vorbeugender Service)
- Vollständiger Satz zahnärztlicher Röntgenaufnahmen: 0 USD (100% versichert als vorbeugender Service)
- Zwei zusammengesetzte Füllungen: jeweils 100 USD, insgesamt 200 USD (50% versichert)
- Augenuntersuchung: 50 USD (80% versichert; Sie zahlen extra für Kontakt- und Brillenbeschläge)
- Verschreibungspflichtige Brillen: 200 USD (nicht versichert)
- Verschreibungspflichtige Sonnenbrillen: 150 USD (nicht versichert)
- Kontaktlinsen: 100 USD (nicht versichert)
- Verschreibungspflichtige Augentropfen: 20 USD (80% versichert)
Gesamt: 720 USD
Sie wissen, dass Sie nächstes Jahr wahrscheinlich wieder zwei Zahnreinigungen und einen vollständigen Satz Röntgenaufnahmen haben werden. Sie erwarten keine Füllungen, weil Sie gute Zähne haben und selten zahnärztliche Arbeiten benötigen. Sie erhalten Ihre jährliche Augenuntersuchung und benötigen Kontaktlinsen für ein weiteres Jahr. Aber Sie brauchen keine neue Brille oder Sonnenbrille, weil Sie sie gerade bekommen haben. Die verschreibungspflichtigen Augentropfen waren für eine Augeninfektion gedacht, mit deren Rückkehr Sie nicht rechnen. Weder Ihr Zahnarzt noch Ihr Augenarzt haben Ihnen Grund zu der Annahme gegeben, dass Sie im kommenden Jahr etwas Außergewöhnliches brauchen werden.
Wenn Sie eine konservative Schätzung vornehmen, können Sie beschließen, 720 USD zu Ihrer LPFSA beizutragen. Mit diesem Betrag können Sie ziemlich sicher sein, dass Sie den gesamten Restbetrag ausgeben werden. Wenn Sie die Chance nutzen möchten, etwas mehr Geld für etwas zu haben, das Sie nicht erwarten, können Sie weitere ein paar hundert Dollar beisteuern.
500 Dollar
Der Geldbetrag in einer FSA oder LPFSA, den Sie auf das folgende Jahr übertragen können.
Besondere Überlegungen
Sie möchten nicht übermäßig zu Ihrer LPFSA beitragen. Wie bei einer normalen FSA verlieren Sie am oder kurz nach Jahresende nicht genutztes Guthaben. Bei einigen Plänen können Sie für das folgende Planjahreinen Rollover von bis zu 500 US-Dollar durchführen. Wenn dies bei Ihrem Plan der Fall ist, können Sie in diesem Beispiel sicher 1.220 US-Dollar beisteuern.
Andere Pläne haben möglicherweise zu Beginn des folgenden Jahres eine Nachfrist von zweieinhalb Monaten, damit Sie den Restbetrag des Vorjahres vollständig ausgeben können. Ein Plan enthält jedoch nicht sowohl eine Rollover-Bestimmung als auch eine Nachfrist. (Und der Plan hat möglicherweise weder eine Rollover-Option noch eine Nachfrist.)
Die einzige gute Nachricht über ein nicht verwendetes Guthaben, das Sie verlieren, ist, dass Sie Vorsteuer-Dollar verlieren. Wenn Sie sich in der Steuerklasse von 24% befinden, bedeutet dies, dass Sie den Gegenwert von 76 US-Dollar verlieren, den Sie als Take-Home-Gehalt hätten erhalten können (für jeweils 100 US-Dollar, die Sie über den Rollover-Betrag von 500 US-Dollar zu Ihrer LPFSA beigetragen haben).
Wenn Sie jedoch nur einen kleinen Überschuss beigesteuert haben, können Sie diesen möglicherweise durch den Kauf einer zusätzlichen Brille, den Vorkauf von Kontaktlinsen für das nächste Jahr, den Kauf einer zusätzlichen Kontaktlinsenlösung oder andere qualifizierte Einkäufe reduzieren. Vielleicht brauchen Sie nicht wirklich eine zweite Brille, aber Sie könnten entscheiden, dass es besser ist, sie zu haben, als nur das Geld wegzuwerfen, das Sie gespart haben.
Wenn die LPFSA Ihres Arbeitgebers es Ihnen ermöglicht, den Restbetrag für qualifizierte medizinische Ausgaben auszugeben, sobald Sie Ihren Selbstbehalt erreicht haben, wird die Berechnung etwas komplizierter. Sie sollten sich auf jeden Fall Ihre medizinischen Ausgaben für das letzte Jahr (oder zwei) ansehen. Addieren sich die Kosten, die Ihnen voraussichtlich im nächsten Jahr entstehen werden, zu mehr als Ihrem Selbstbehalt?
Nehmen wir zum Beispiel an, Ihre Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt hat einen Selbstbehalt von 3.000 USD, und Ihre geplanten medizinischen Ausgaben betragen 3.500 USD. In diesem Fall möchten Sie möglicherweise zusätzliche 500 USD zu Ihrer LPFSA beitragen (zusätzlich zu den Seh- und Zahnarztkosten und den bereits berechneten Kissen).
Das Fazit
LPFSAs können eine großartige Möglichkeit sein, Ihre Zahn- und Sehkosten – und in einigen Fällen auch Ihre anderen qualifizierten medizinischen Kosten – zu senken, wenn Sie eine HSA haben. Diese Vereinbarungen bedeuten, dass Sie die Vorteile einer FSA nicht ganz aufgeben müssen, wenn Sie eine HSA haben.
Lesen Sie die zusammenfassende Planbeschreibung Ihres Arbeitgebers, um sicherzustellen, dass Sie wissen, wofür Sie LPFSA-Mittel verwenden können und ob für die Option Ihres Arbeitgebers eine Rollover-Bestimmung oder eine Nachfrist vorgesehen ist. An diesem Punkt liegt es in Ihrem besten Interesse, zu rechnen und sicherzustellen, dass Sie genug Geld beisteuern, um Ihre Steuereinsparungen zu maximieren (ohne mehr beizutragen, als Sie im Laufe des Jahres ausgeben können).