Bestätigtes Akkreditiv
Was ist ein bestätigtes Akkreditiv?
Der Begriff bestätigtes Akkreditiv bezeichnet eine zusätzliche Garantie zum Originalakkreditiv, die ein Kreditnehmer von einer zweiten Bank erhält. Dieser zweite Brief garantiert, dass die zweite Bank den Verkäufer bei einer Transaktion bezahlt , wenn die erste Bank dies nicht tut. Kreditnehmer können aufgefordert werden, das zweite Akkreditiv einzuholen, wenn der Verkäufer Zweifel an der Kreditwürdigkeit der ausstellenden Bank des ersten Akkreditivs hat. Das Erfordernis eines bestätigten Akkreditivs verringert das Ausfallrisiko für den Verkäufer.
Wie bestätigte Akkreditive funktionieren
Akkreditive sind handelbare Instrumente, die im Garantie der Bank des Käufers, dass die Zahlung rechtzeitig und in voller Höhe erfolgt. Kommt der Käufer seinen vertraglichen Verpflichtungen nicht nach, übernimmt die Bank die volle Deckung.
Das erste und das bestätigte Akkreditiv kann nicht von derselben Bank ausgestellt werden.
Der Verkäufer kann ein zweites Akkreditiv oder ein bestätigtes Akkreditiv verlangen. Dieser zweite Brief erfordert die Unterstützung von mehr als einer Bank durch einen Käufer bei einer inländischen oder internationalen Transaktion. Ein bestätigtes Schreiben kann erforderlich sein, wenn der Verkäufer mit der Kreditwürdigkeit des ersten Akkreditivs nicht zufrieden ist. In vielen Fällen ist die zweite Bank die Bank des Verkäufers. Wenn der Käufer den zweiten Brief erhält, bestätigt er den ersten und qualifiziert ihn als bestätigtes Akkreditiv. Die zweite Bank verspricht, dem Verkäufer den angegebenen Betrag zu zahlen, wenn die erste Bank dies bei der Ausstellung des bestätigten Akkreditivs nicht tut.
Der Prozess der Sicherung des zweiten Akkreditivs ist der gleiche wie beim ersten. Der Käufer muss im Falle eines Zahlungsverzugs eine zweite Bank finden, die seinen Kauf absichert. Die Strukturierung der Mittel für das zweite Akkreditiv berücksichtigt grundsätzlich auch die Konditionen des ersten Akkreditivs. In einigen Fällen kann der Verkäufer nur verlangen, dass das zweite Akkreditiv einen Prozentsatz des Gesamtbetrags ausmacht, da dem Verkauf bereits ein Akkreditiv der ersten Bank beigefügt ist.
Ebenso wie beim ersten Akkreditiv können Banken dem Käufer auch bei der Ausstellung eines bestätigten Akkreditivs eine Gebühr in Rechnung stellen. Die Höhe der Gebühr kann von der Höhe der Transaktion und dem Zahlungsbetrag sowie der Beziehung zwischen Käufer und Bank abhängen. In vielen Fällen können sie vom Käufer verlangen, im Austausch für den Brief Wertpapiere oder Bargeld als Sicherheit zu hinterlegen.
Die zentralen Thesen
- Ein bestätigtes Akkreditiv ist eine Garantie, die ein Kreditnehmer zusätzlich zum ersten Akkreditiv von einer zweiten Bank erhält.
- Der bestätigte Brief verringert das Ausfallrisiko für den Verkäufer.
- Mit der Ausstellung des bestätigten Schreibens verspricht die zweite Bank dem Verkäufer zu zahlen, falls die erste Bank dies nicht tut.
Besondere Überlegungen
Käufer müssen mit ihren Banken zusammenarbeiten, um ein Akkreditiv zu sichern. Dies erfordert einen vollständigen Kreditantrag – genauso wie der Käufer, wenn er einen Kredit beantragt. Wenn die Bank dem Akkreditiv zustimmt, dokumentiert sie ihre Bereitschaft, dem Verkäufer den angegebenen Betrag zu zahlen, falls der Käufer zum Zeitpunkt der Zahlung in Verzug gerät. Die Bedingungen des Schreibens strukturieren die Zahlung typischerweise als Darlehen für den Käufer.
Kann der Käufer die Zahlung an den Verkäufer zum Zeitpunkt der Fälligkeit nicht leisten, stellt die Bank die Zahlung als Darlehen an den Käufer aus. Der Käufer erklärt sich mit Erhalt des Schreibens auch mit den Geschäftsbedingungen der Bank einverstanden. Bei Bedarf können die Darlehensbedingungen einen angegebenen Zins- und Zahlungsplan sowie sonstige Angaben zur Rückzahlung enthalten.
Wenn der Verkäufer mit dem ersten Akkreditiv des Käufers zufrieden ist, kann er es als unbestätigtes Akkreditiv akzeptieren. Unbestätigte Akkreditive erfordern die Unterstützung nur einer kreditgebenden Bank, sodass kein zweites oder bestätigtes Akkreditiv erforderlich ist.
Vorteile von bestätigten Akkreditiven
Ebenso wie ein (erstes) Akkreditiv hat das bestätigte oder zweite Akkreditiv sowohl für den Verkäufer als auch für den Käufer Vorteile, da beide Interessen gewahrt werden. Das Schreiben gibt dem Verkäufer die Zusicherung, dass er die Zahlung erhält, nachdem die Waren und/oder Dienstleistungen zum Käufer transportiert wurden. Wie oben erwähnt, übernimmt die Bank die Verantwortung für die Zahlung, wenn der Käufer nicht zahlt. Mit einem zweiten Brief sinkt das Ausfallrisiko, da eine andere Bank zu zahlen bereit ist, wenn die erste nicht dazu in der Lage ist. Käufer können sicher sein, dass sie die gewünschten Waren und Dienstleistungen vom Verkäufer erhalten, wenn sie ein bestätigtes Akkreditiv erhalten.
Beispiel für ein bestätigtes Akkreditiv
Hier ist ein hypothetisches Beispiel dafür, wie bestätigte Akkreditive funktionieren. Nehmen wir an, Unternehmen A kauft Verbrauchsmaterialien von Unternehmen B, das in einem anderen Land tätig ist. Um die Transaktion zu erleichtern, benötigt Unternehmen B ein Akkreditiv von der Bank des Käufers. Diese erhält Firma A und leitet sie an den Verkäufer weiter. Da sich die ausstellende Bank des ersten Akkreditivs in einem anderen Land befindet und deren Bonität nicht bekannt ist, teilt Unternehmen A dem Käufer mit, dass es für die Transaktion ein zweites Akkreditiv einer anderen Bank benötigt. Der Käufer beantragt den zweiten Brief bei der Bank des Verkäufers. Dies wird wahrscheinlich die Verkaufsbedingungen erfüllen, da Unternehmen B bereits eine Beziehung zu dieser Bank hat.