Widerrufliches Vertrauen
Was ist ein widerruflicher Trust?
Ein widerruflicher Trust ist ein Trust, bei dem Bestimmungen in Abhängigkeit von dem Gewährungsgeber oder dem Urheber des Trusts geändert oder aufgehoben werden können. Während der Laufzeit des Trusts wird das erzielte Einkommen an den Schenker ausgeschüttet, und erst nach dem Tod geht das Vermögen an die Begünstigten des Trusts über.
Ein widerruflicher Trust ist hilfreich, da er dem Living Grantor (auch Trustor genannt) Flexibilität und Einkommen bietet. Die Bestimmungen des Trusts können geändert werden, und der Nachlass wird nach dem Tod des Treugebers auf die Begünstigten übertragen.
Die zentralen Thesen
- Trusts werden von Einzelpersonen geschaffen, die einen Treuhänder mit der Verwaltung und Verteilung des Vermögens an die Begünstigten nach dem Tod des Eigentümers beauftragen.
- Widerrufbare Trusts ermöglichen es dem lebenden Grantor, Anweisungen zu ändern, Vermögenswerte zu entfernen oder den Trust aufzulösen.
- Unwiderrufliche Trusts können nicht geändert werden; darin platzierte Vermögenswerte können von niemandem aus irgendeinem Grund entfernt werden.
- Widerrufbare Trusts ermöglichen es den Begünstigten, ein Nachlassgericht und ein Vormundschafts- oder Konservatoriumsverfahren zu vermeiden.
- Allerdings haben widerrufliche Trusts Vorlaufkosten, beinhalten viele Schritte zur Finanzierung und befreien den Eigentümer nicht von der Notwendigkeit eines Testaments.
So funktioniert ein widerruflicher Trust
Ein Nachlassplanung, der das Vermögen des Schenkers verwaltet und schützt, wenn der Eigentümer altert. Der Trust kann nach Belieben des Schenkers geändert oder widerrufen werden und ist in der Erbschaftssteuer enthalten. Abhängig von den Anweisungen des Trusts kann ein Treuhänder mit der Verwaltung der Vermögenswerte oder des Eigentums innerhalb des Trusts beauftragt werden. Der Treuhänder ist auch mit der Verteilung des Vermögens an die Begünstigten beauftragt. Der Trust bleibt privat und wird mit dem Tod des Schenkers unwiderruflich.
Das Geld oder Eigentum, das der Treuhänder zugunsten einer anderen Person hält, wird als Treuhänder bezeichnet. Der Wert des Kapitals kann sich aufgrund der Aufwendungen des Treuhänders oder der Wertsteigerung oder Wertminderung der Anlage an den Finanzmärkten ändern. Das kollektive Vermögen umfasst den Treuhandfonds. Die Person oder Personen, die vom Trust profitieren, sind die Begünstigten. Da ein widerruflicher Trust einen oder mehrere Begünstigte auflistet, vermeidet der Trust das Nachlassverfahren, das der rechtliche Prozess der Verteilung von Vermögenswerten eines Testaments ist.
Alle Trusts sind entweder widerrufbar – lebende Trusts, die bei Bedarf vom Grantor geändert werden können, oder unwiderruflich – feste Trusts, die nach ihrer Einrichtung nicht mehr geändert werden können.
Vor- und Nachteile eines widerrufbaren Trusts
Die Einrichtung eines widerruflichen Trusts hat mehrere Vorteile. Wenn der Zuschussgeber während des Alterungsprozesses gesundheitliche Bedenken hat, ermöglicht ein widerruflicher Trust dem vom Zuschussgeber gewählten Manager, die Kontrolle über den Auftraggeber zu übernehmen. Besitzt der Schenker Grundstücke ausserhalb des Wohnsitzstaates des Schenkers und wird das Grundstück in den Trust einbezogen, entfällt die Nebennachlasspflicht des Grundbesitzes.
Wenn ein Begünstigter nicht volljährig ist und kein Eigentum halten kann, wird das Vermögen des Minderjährigen im Trust gehalten, anstatt dass das Gericht einen Vormund ernennt. Wenn der Zuschussgeber der Meinung ist, dass ein Begünstigter die Vermögenswerte nicht sinnvoll verwenden wird, ermöglicht der Trust die regelmäßige Verteilung eines festgelegten Geldbetrags.
Widerrufsbelehrungen haben einige Nachteile. Die Umsetzung eines widerruflichen Vertrauens ist mit viel Zeit und Aufwand verbunden. Vermögenswerte müssen im Namen des Trusts umbenannt werden, um Nachlass zu vermeiden. Der gesamte Nachlassplan des Stipendiaten Gläubiger die Immobilie noch in einem widerruflichen Trust erreichen.