Zero Balance Account (ZBA)
Was ist ein Zero Balance Account (ZBA)?
Ein Zero Balance Account (ZBA) ist ziemlich genau das, wonach es sich anhört: ein Girokonto, auf dem ein Saldo von Null geführt wird. Wenn im ZBA Geld benötigt wird, wird der genaue Geldbetrag automatisch von einem Zentral- oder Hauptkonto überwiesen. Ebenso werden Einzahlungen täglich auf das Hauptkonto überwiesen. Unternehmen verwenden manchmal Nullsaldokonten, um sicherzustellen, dass die Mittel in verschiedenen Abteilungen verfügbar sind, um überschüssige Guthaben auf separaten Konten zu beseitigen und eine bessere Kontrolle über die Auszahlung von Geldern zu behalten. Diese Konten behandeln Elemente wie Gehaltsabrechnung, Kleingeld und andere ähnliche Anforderungen.
Die zentralen Thesen
- Ein Zero Balance Account (ZBA) ist ein Konto, auf dem ein Saldo von Null durch Überweisung von Geldern auf und von einem Hauptkonto aufrechterhalten wird.
- ZBA-Konten sind keine Konsumgüter, sondern werden von größeren Unternehmen verwendet.
- Eine Organisation kann mehrere Unterkonten mit einem Saldo von Null haben.
Funktionsweise von Zero Balance-Konten
Das Hauptkonto bietet einen zentralen Ort für die Verwaltung der Gelder einer Organisation. Wenn auf dem ZBA- Girokonto Mittel zur Deckung einer Gebühr oder Transaktion benötigt werden, werden diese in genau dem erforderlichen Betrag vom Hauptkonto überwiesen. Ein Mitarbeiter muss dies nicht manuell tun, da der Prozess vollständig automatisiert ist.
Durch die Konzentration der Mittel auf dem Hauptkonto steht mehr Geld für Investitionen zur Verfügung, als dass kleine Dollarbeträge auf einer Vielzahl von Unterkonten nicht verwendet werden. Häufig bietet das Hauptkonto im Vergleich zu den Unterkonten zusätzliche Vorteile, z. B. einen höheren Zinssatz für Guthaben. Das Hauptkonto ist kein Girokonto, sondern eine andere, rentablere Art von Bankkonto. Somit maximieren ZBAs die für Investitionen verfügbaren Mittel und minimieren das Risiko von Überziehungsgebühren.
Die Tätigkeit des ZBA beschränkt sich auf die Abwicklung von Zahlungen und wird nicht zur Aufrechterhaltung eines laufenden Gleichgewichts verwendet.
Durch die Verwendung eines ZBA zur Finanzierung von Debitkarten, die von der Organisation ausgestellt wurden, wird sichergestellt, dass alle Aktivitäten auf den Karten vorab genehmigt wurden. Da ungenutzte Mittel nicht innerhalb der ZBA sind, ist es nicht möglich, eine Debitkartentransaktion ausgeführt, bis Betrag des Konto geliefert werden. Dies kann zur Verwaltung der Geschäftsausgaben beitragen, indem das Risiko nicht genehmigter Aktivitäten begrenzt wird.
Die Verwendung eines ZBA als Mechanismus zur Ausgabenkontrolle ist besonders hilfreich bei der Verwaltung von Nebenkosten in einem großen Unternehmen. Während Betriebskosten oft einfacher vorherzusagen und zu finanzieren sind, können Nebenkosten von Natur aus variabel sein. Durch die Einschränkung des schnellen Zugriffs auf Geldmittel über Debitkarten ist es wahrscheinlicher, dass vor Abschluss eines Kaufs ordnungsgemäße Genehmigungsverfahren befolgt werden. Dies ermöglicht eine einfache Verfolgung von Überweisungen und Abstimmungen zwischen Konten
Besondere Überlegungen des ZBA
Eine Organisation verfügt möglicherweise über mehrere Nullsaldokonten, um das Budgetmanagement zu verbessern und die Zuweisung von Mitteln effizienter zu gestalten. Dies kann die Erstellung eines separaten ZBA für jede Abteilung oder Funktion zur Überwachung der täglichen, monatlichen oder jährlichen Gebühren umfassen.
Andere Gründe für die Schaffung separater ZBAs könnten das Finanzmanagement bestimmter kurzfristiger Projekte oder solche sein, bei denen ein besonderes Risiko für unerwartete Überschreitungen besteht. Die Verwendung von Nullsaldokonten hilft, überhöhte Gebühren ohne ordnungsgemäße Benachrichtigung und Genehmigung zu vermeiden.