Nullsaldokonto (ZBA)
Was ist ein Zero-Saldo-Konto (ZBA)?
Ein Zero-Saldo-Konto (ZBA) ist ziemlich genau das, wonach es klingt: ein Girokonto, auf dem ein Saldo von Null geführt wird. Bei Geldbedarf in der ZBA wird der benötigte Geldbetrag automatisch von einem Zentral- oder Masterkonto überwiesen. Ebenso werden Einzahlungen täglich auf das Hauptkonto überwiesen. Unternehmen verwenden manchmal Nullsaldenkonten, um sicherzustellen, dass Gelder in verschiedenen Abteilungen leicht verfügbar sind, um überschüssige Guthaben auf separaten Konten zu beseitigen und eine bessere Kontrolle über die Auszahlung von Geldern zu behalten. Diese Konten verwalten Posten wie Gehaltsabrechnung, Portokasse und andere ähnliche Bedürfnisse.
Die zentralen Thesen
- Ein Nullsaldokonto (ZBA) ist ein Konto, bei dem ein Saldo von Null durch Überweisung von Geldern auf und von einem Hauptkonto aufrechterhalten wird.
- ZBA-Konten sind keine Verbraucherprodukte, sondern werden von größeren Unternehmen verwendet.
- Eine Organisation kann mehrere Unterkonten mit Nullsaldo haben.
So funktionieren Zero-Saldo-Konten
Das Hauptkonto bietet einen zentralen Ort für die Verwaltung der Gelder einer Organisation. Wann immer Gelder auf dem ZBA- Girokonto zur Deckung einer Belastung oder Transaktion benötigt werden, werden diese in genau der erforderlichen Höhe vom Stammkonto überwiesen. Ein manueller Eingriff durch einen Mitarbeiter ist nicht erforderlich, da der Prozess vollständig automatisiert ist.
Durch die Konzentration von Geldern auf dem Hauptkonto steht mehr Geld für Investitionen zur Verfügung, anstatt kleine Dollarbeträge in einer Vielzahl von Unterkonten ungenutzt zu lassen. Häufig bietet das Hauptkonto im Vergleich zu den Unterkonten zusätzliche Vorteile, wie beispielsweise einen höheren Zinssatz auf Guthaben. Das Hauptkonto ist kein Girokonto, sondern eine andere, rentablere Art von Bankkonto. Auf diese Weise maximieren ZBAs die für Investitionen verfügbaren Mittel und minimieren das Risiko von Überziehungsgebühren.
Die Tätigkeit der ZBA beschränkt sich auf die Zahlungsabwicklung und dient nicht der Aufrechterhaltung eines laufenden Saldos.
Die Verwendung einer ZBA zur Finanzierung von Debitkarten, die von der Organisation ausgestellt wurden, trägt dazu bei, dass alle Aktivitäten auf den Karten vorab genehmigt werden. Da innerhalb der ZBA keine ungenutzten Gelder vorhanden sind, ist es nicht möglich, eine Debitkartentransaktion durchzuführen, bis Geld auf dem Konto eingegangen ist. Dies kann zur Verwaltung der Geschäftsausgaben beitragen, indem das Risiko nicht genehmigter Aktivitäten begrenzt wird.
Die Verwendung einer ZBA als Ausgabenkontrollmechanismus ist besonders hilfreich, wenn Sie Nebenkosten in einem großen Unternehmen verwalten. Während Betriebskosten oft einfacher vorherzusagen und zu finanzieren sind, können Nebenkosten ihrer Natur nach variabel sein. Durch die Einschränkung des schnellen Zugriffs auf Geldmittel über Debitkarten ist es wahrscheinlicher, dass vor Abschluss eines Kaufs ordnungsgemäße Genehmigungsverfahren befolgt werden. Dies ermöglicht eine einfache Verfolgung von Überweisungen und Abstimmungen zwischen Konten
Besondere Erwägungen der ZBA
Eine Organisation kann mehrere Nullsaldokonten haben, um das Budgetmanagement zu verbessern und den Prozess der Mittelzuweisung effizienter zu gestalten. Dies kann die Erstellung eines separaten ZBA für jede Abteilung oder Funktion zur Überwachung der täglichen, monatlichen oder jährlichen Gebühren umfassen.
Andere Gründe für die Einrichtung separater ZBAs können das Finanzmanagement bestimmter kurzfristiger Projekte oder derjenigen sein, die einem besonderen Risiko für unerwartete Überschreitungen ausgesetzt sind. Die Verwendung von Zero-Saldo-Konten trägt dazu bei, Überbelastungen ohne ordnungsgemäße Benachrichtigung und Genehmigung zu vermeiden.