Schriftliche Prämie

Was ist eine schriftliche Prämie?

Geschriebene Prämie ist ein buchhalterischer Begriff in der  Versicherungsbranche  , der verwendet wird, um den Gesamtbetrag zu beschreiben, den Kunden für Versicherungsschutz für von einem Unternehmen ausgestellte Policen während eines bestimmten Zeitraums zahlen müssen. Bei den schriftlichen Prämien wird die Prämienhöhe einer bereits wirksam gewordenen Police berücksichtigt, unabhängig davon, welche Anteile verdient wurden. Schriftliche Prämien sind die Hauptquelle für die Einnahmen eines Versicherungsunternehmens.

So funktioniert die schriftliche Prämie

Die Menschen zahlen für Versicherungsschutz, um sich vor finanziellen Verlusten zu schützen. Hat ein Versicherungsnehmer beispielsweise einen Autounfall und ist dafür versichert, ist die Versicherung verpflichtet, die Rechnung zu bezahlen. Für die Übernahme dieses Risikos berechnet das Unternehmen seinen Kunden Prämien.

Prämien für Versicherungsunternehmen sind wie Verkäufe für Einzelhändler. Versicherungen verkaufen so viele Prämien wie möglich und verwenden dann das Geld, das sie erwirtschaften, um Verluste und Ausgaben zu decken, hoffentlich mit genug übrig, um Gewinne zu erzielen.

Schriftliche Prämien berechnen den Gesamtbetrag, den die Kunden für während des Abrechnungszeitraums verkaufte Versicherungspolicen zu zahlen bereit sind . Wenn beispielsweise ein Versicherungsunternehmen im Laufe seines Geschäftsjahres (FY) 1.000 neue Verträge verkauft, bei denen jeder Kunde Prämien in Höhe von 1.000 US-Dollar zahlen muss, betragen die gebuchten Prämien für diesen Zeitraum 1 Million US-Dollar.

Geschriebene Prämie vs. verdiente Prämie

Geschriebene Prämien unterscheiden sich von verdienten Prämien, d. h. die Höhe der Prämien, die ein Unternehmen als Einkommen für die Versicherung gegen verschiedene Risiken während des Jahres verbucht. Versicherte Versicherungsnehmer zahlen Prämien im Voraus, so dass Versicherer die für einen Versicherungsvertrag gezahlten Prämien nicht sofort als Gewinn betrachten. Der Versicherer kann den Status der Prämie von unverdient auf verdient nur ändern, wenn seine Verpflichtung vollständig erfüllt ist.

Bruttoprämien vs. Nettoprämien

Geschriebene Prämien können brutto oder netto bemessen werden .

Der Bruttobetrag berücksichtigt keine Abzüge von der Provision, die an Vermittler gezahlt wird, die die Policen verkaufen, Rechtskosten im Zusammenhang mit Vergleichen, Gehältern, Steuern, Bürokosten und Rückversicherung, wenn Versicherungsunternehmen entscheiden, einen Teil ihres Risikos auf einen anderen Versicherer zu übertragen.

Alternativ können gebuchte Prämien als Netto gemessen werden, ein Wert, der die mit einer Police verbundenen Kosten berücksichtigt. Die gebuchten Nettoprämien geben an, wie viel der Prämien das Unternehmen für die Übernahme von Risiken einbehalten darf. Daher ist die Betrachtung der Veränderungen der gebuchten Nettoprämien von Jahr zu Jahr eine nützliche Methode, um die Gesundheit von Versicherungsunternehmen zu beurteilen.

Besondere Überlegungen

Geschriebene Prämien sind die Haupteinnahmequelle eines Versicherungsunternehmens und erscheinen daher in der obersten Zeile der  Gewinn- und Verlustrechnung. Die Versicherungsbranche ist zyklisch (zusammen mit dem Konjunkturzyklus ) und wettbewerbsintensiv, wobei zahlreiche Teilnehmer vor allem über den Preis um Marktanteile kämpfen.

Wenn es in der Branche einen Überschuss an Underwriting-Kapazität gibt, werden die Preise nach unten gedrückt. In der Zwischenzeit können Versicherer bei Kapazitätsengpässen ein gewisses Maß an Preissetzungsmacht bei den Prämien ausüben.