Die Kosten für die Gründung eines eigenen Unternehmens abschreiben
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Geschäftsausgaben von Ihren Einnahmen aus Kleinunternehmen abzuziehen, um Ihre Steuerbelastung zu senken. In einigen Fällen können geschäftliche Abzüge Ihre Einnahmen auf Dollar-für-Dollar-Basis reduzieren. Sie können auch bestimmte Kosten während der Anlaufphase Ihres Unternehmens anfallen abziehen, aber die Regeln sind nicht so einfach, wie die für den Betrieb Abzug der Aufwendungen. Um zu verstehen, wie die Abzüge für Unternehmensgründungen funktionieren, müssen Sie wissen, welche Ausgaben abzugsfähig sind und wie sie steuerlich geltend gemacht werden.
Die zentralen Thesen
- Der IRS erlaubt bestimmte Steuerabzüge für die Gründung, Gründung und Gründung eines Unternehmens.
- Sie können die Gründungskosten nicht geltend machen, wenn das Geschäft nicht aufbaut und Sie es nicht starten können.
Zulässige Abzüge für Unternehmensgründungen
Ein neues Unternehmen zu gründen kann sehr aufregend sein. Trotz des Eifers, der ein Startup begleitet, sind mit der Gründung eines neuen Unternehmens gewisse Kosten verbunden. Möglicherweise können Sie den Steuerbetrag, den Sie auf diese Ausgaben zahlen, reduzieren. Der Internal Revenue Service (IRS) erlaubt bestimmte Steuerabzüge in drei spezifischen Kategorien von Unternehmensgründungskosten:
- Unternehmensgründung: Hierbei handelt es sich um Kosten, die mit der Untersuchung der Gründung eines aktiven Handels oder Geschäfts verbunden sind, einschließlich Machbarkeitsstudien, Markt- und Produktanalysen, Wettbewerbserhebung, Prüfung des Arbeitskräfteangebots, Reisen zur Standortauswahl und anderer Kosten, die mit der Schaffung eines neuen Unternehmens verbunden sind Unternehmen.
- Unternehmensgründung: Dies umfasst alle Kosten, die mit der Inbetriebnahme Ihres Unternehmens verbunden sind, einschließlich Rekrutierung, Einstellung und Schulung von Mitarbeitern, Kosten für die Sicherung von Lieferanten, Werbung und Honorare für Fachkräfte. Die Kosten für den Kauf von Ausrüstungsgegenständen sind nicht enthalten, da sie nach geschäftsüblichen Abzugsregeln abgeschrieben werden.
- Kosten für die Unternehmensorganisation: Dies sind die Kosten für die Gründung Ihres Unternehmens als juristische Person wie eine Kapitalgesellschaft, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) oder eine Personengesellschaft. Diese Kosten umfassen Staats- und Anwaltskosten, Direktorenhonorare, Buchhaltungsgebühren und Ausgaben für die Durchführung von Organisationssitzungen.
Es gibt eine Sache, die Sie beachten müssen. Sie können diese Ausgaben nur abschreiben, wenn Sie das Geschäft tatsächlich eröffnet haben. Dies bedeutet,dass alle Kosten von denUnternehmen entstehen,die tatsächlich nicht vom Boden abheben nicht für einen qualifizieren Abzug.
So nehmen Sie Abzüge für Unternehmensgründungen
Obwohl Sie möglicherweise bestimmte Gründungskostenim Zusammenhang mit Ihrem Unternehmenabziehen können, könnenBeschränkungen gelten. Während der Startphase anfallende Geschäftsausgaben sind im ersten Jahr auf einen Abzug von 5.000 USD begrenzt. Diese Grenze gilt, wenn Ihre Kosten 50.000 USD oder weniger betragen. Wenn Ihre Startkosten also 50.000 USD überschreiten, wird Ihr Abzug für das erste Jahr um den Betrag von über 50.000 USD reduziert.
Wenn Ihre Startkosten beispielsweise 53.000 USD betragen, wird Ihr Abzug für das erste Jahr um 3.000 USD auf 2.000 USD reduziert. Wenn Ihre Ausgaben 55.000 US-Dollar überschreiten, verlieren Sie den Abzug vollständig. Sie können dann amortisieren die übrigen Kosten und in gleichen Raten über 15 Jahren abziehen im zweiten Betriebsjahr beginnt.
Beantragung des Abzugs auf Ihren Steuerformularen
Wenn Sie sich für den Abzug im ersten Jahr entscheiden, muss dieser auf Ihrem Gewerbesteuerformular angegeben werden. Das wäre S-Gesellschaft oder das Formular 1120 einer Körperschaftsteuererklärung. In den Folgejahren wird der amortisierte Abzug aufFormular 4562, Abschreibung und Amortisation geltend gemacht.
Der Abzug wird dann unter anderen Kosten auf Ihren Anhang C übertragen, wenn Sie Einzelunternehmer sind, oder auf Ihr Partnerschafts- oder Körperschaftsteuerformular. Sie können ihn während der gesamten Abschreibungsdauer weiterhin unter den sonstigen Aufwendungen geltend machen.
Wann sollten Sie den Abzug geltend machen?
Der Unternehmensgründungsabzug kann in dem Steuerjahr geltend gemacht werden, in dem das Unternehmen aktiv wurde. Wenn Sie jedoch in den ersten Jahren einen Verlust erwarten, sollten Sie die Abzüge in Erwägung ziehen, um die Gewinne in späteren Jahren auszugleichen. Dies erfordert die Einreichung des IRS-Formulars 4562 in Ihrem ersten Geschäftsjahr. Sie können aus verschiedenen Tilgungsplänen wählen, aber wenn Sie einen Zeitplan ausgewählt haben, können Sie ihn nicht mehr ändern. Konsultieren Sie vor dieser Entscheidung Ihren Steuerberater.
Stellen Sie sicher, dass Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater oder Steuerberater wenden, bevor Sie Entscheidungen über die Inanspruchnahme Ihrer Startkosten treffen.
Was ist, wenn Sie das Geschäft nicht starten?
Wenn Sie Geld für die Erforschung der Unternehmensgründung ausgeben, sich dann aber dafür entscheiden, nicht weiterzumachen, werden die entstandenen Kosten als persönliche Kosten betrachtet. Leider sind diese Kosten nicht abzugsfähig. Doch in Ihrem Versuch entstanden Kosten ein Unternehmen zu gründen könnten unter der Kategorie der Kapitalkosten fallen, die Sie als Anspruch können in derLage sein, Kapitalverlust.
Die Quintessenz
Das Abschreiben von Gründungskosten ist bei weitem nicht so einfach wie das Abziehen von Geschäftskosten. Dies gilt insbesondere dann, wenn Ihr Geschäft im Gange ist. Auch wenn Sie denken, dass Sie genug wissen, um den Prozess zu steuern, ist es immer eine gute Idee, einen Steuerberater zu konsultieren, der sich auf die Besteuerung von Kleinunternehmen spezialisiert hat. Diese Person kann Ihnen helfen, alle Hindernisse zu überwinden, damit Sie es zur Steuerzeit richtig machen.