Wertlose Wertpapiere
Was sind wertlose Wertpapiere?
Wertlose Wertpapiere haben einen Marktwert von Null. Wertlose Wertpapiere können Aktien oder Anleihen umfassen, die entweder öffentlich gehandelt oder privat gehalten werden. Diese Wertpapiere führen zusammen mit allen Wertpapieren, die ein Anleger aufgegeben hat, zu einem Kapitalverlust für den Eigentümer und können als solche bei der Steuererklärung geltend gemacht werden.
Die zentralen Thesen
- Wertlose Wertpapiere sind Aktien, Obligationen oder sonstige Bestände, die keinen Marktwert haben; sie können öffentlich gehandelt oder privat gehalten werden.
- Der IRS empfiehlt Anlegern, wertlose Wertpapiere so zu bilanzieren, als wären es Kapitalanlagen, die am letzten Tag des Steuerjahres gedumpt oder getauscht wurden.
- Als solche können diese Wertpapiere als Kapitalverlust geltend gemacht werden, wenn der Anleger seine Steuern einreicht; Die Haltedauer bestimmt, ob der Verlust kurz- oder langfristig ist.
- Penny Stocks haben einen vergleichsweise geringen Marktwert, gelten aber nicht als wertlos.
Wertlose Wertpapiere verstehen
Um einen Kapitalverlust aus wertlosen Wertpapieren zu melden, schlägt der Internal Revenue Service (IRS) den Anlegern vor, diese so zu behandeln, als ob sie am letzten Tag des Steuerjahres verkauft oder getauscht würden. Wie bei anderen Wertpapieren müssen Anleger zunächst die Haltedauer ermitteln, um festzustellen, ob der Kapitalverlust kurzfristig (ein Jahr oder weniger) oder langfristig (mehr als ein Jahr) ist.
Im Falle eines kurzfristigen Verlustes müssen Anleger dies in Teil I von Anhang D melden. Anleger können kurzfristige Gewinne und Verluste miteinander verrechnen, um einen kurzfristigen Nettogewinn oder -verlust zu ermitteln.
Bei langfristigen Verlusten melden Anleger diese in Teil II von Anhang D. Auch hier können Anleger langfristige Gewinne und Verluste gegeneinander aufrechnen, um den langfristigen Nettogewinn oder -verlust zu ermitteln. Nachdem der Investor diese Berechnungen in Teil I und II von Anhang D getrennt durchgeführt hat, kann er sie zu einem Gesamtergebnis zusammenrechnen.
Weitere Informationen zum Steuerverkauf (eine Strategie, bei der ein Anleger einen Vermögenswert mit einem Kapitalverlust verkauft, um den durch andere Anlagen erzielten Kapitalgewinn zu senken oder zu eliminieren) finden Sie in der umfassenden Definition von Investopedia.
Wertlose Wertpapiere und Bewertungsmethoden
Der Marktwert eines börsennotierten Unternehmens, auch bekannt als Marktkapitalisierung, ist die Anzahl der ausstehenden Aktien eines börsennotierten Unternehmens, multipliziert mit dem aktuellen Aktienkurs. Für ein privates Unternehmen umfassen die Bewertungsmethoden eine vergleichbare Unternehmensanalyse und/oder eine Schätzung der diskontierten Cashflows. Wertlose Wertpapiere haben, wie oben erwähnt, einen Marktwert von Null.
Wertlose Wertpapiere und Penny Stocks
Aufgrund ihres geringen Marktwertes werden Penny Stocks in der Regel außerhalb der großen Börsen (über das OTC Bulletin Board [ OTCBB ] und Pink Sheets ) zu einem relativ niedrigen Preis ($5 oder weniger) gehandelt.
Diese Aktien gelten aufgrund ihres Mangels an Liquidität, großen Geld-Brief-Spreads, geringer Kapitalisierung und begrenzten Followern und Offenlegungen als hochspekulativ und mit hohem Risiko.
Investopedia hat kürzlich die Top-Penny-Aktien porträtiert, die man im Oktober 2019 beobachten sollte :
- Perceptron, Inc. (PRCP), ein Anbieter von 3D-Messtechniklösungen
- Blink Charging Co. (BLNK), ein Unternehmen für das Aufladen elektronischer Fahrzeuge
- Lightbridge Corporation (LTBR), ein Unternehmen für Kernbrennstofftechnologie
- HyreCar (HYRE), ein Autovermieter für Mitarbeiter von Mitfahrzentralen
- Fluent, Inc. (FLNT), ein Unternehmen für digitales Marketing
- Lithium Americas Corp. (LAC), ein kanadischer Lithium-Miner
- Aegon NV (AEG), eine niederländische Lebensversicherungs- und Vermögensverwaltungsgesellschaft
- Fuel Tech, Inc. (FTEK), ein Unternehmen zur Behandlung von Schadstoffen