Quellensteuerabzug

Was ist eine Quellensteuer?

Der Quellensteuerabzug bezieht sich auf eine Formular W-4, Employee’s Withholding Certificate, um ihre Quellensteuer zu berechnen und geltend zu machen.

So funktioniert ein Quellensteuerabzug

Wenn eine Person bei einer Firma eingestellt wird, muss sie das Formular W-4 ausfüllen, das personenbezogene Daten wie ihren Namen und ihre Sozialversicherungsnummer enthält. Darin enthalten ist auch die Anzahl der zu gewährenden Zulagen.

Sobald die Informationen vervollständigt sind, verwendet der Arbeitgeber die W-4-Informationen, um zu bestimmen, wie viel des Gehalts eines Arbeitnehmers von seinem Gehaltsscheck abgezogen und an die Steuerbehörden überwiesen werden muss. Die Gesamtzahl der von Ihnen beantragten Zulagen ist wichtig; je mehr Freibeträge Sie geltend machen, desto weniger Einkommensteuer wird von einem Gehaltsscheck einbehalten; je weniger Freibeträge Sie beanspruchen, desto mehr Steuern werden einbehalten.

Die Höhe des Einbehalts richtet sich nach Ihrem Anmeldestatus – ledig oder verheiratet, aber getrennt, verheiratet und gemeinsam oder Haushaltsvorstand – und der Anzahl der Einbehaltungsfreibeträge, die Sie auf Ihrem W-4 beantragen. Es ist wichtig, die richtige Anzahl der zu beanspruchenden Zertifikate zu bestimmen. Dies dient dazu, Ärger zu vermeiden, wenn Sie Ihre Steuern einreichen, oder um der Regierung kein zinsloses Darlehen zu gewähren, indem Sie zu viel Steuern zahlen, um den Betrag später zurückerhalten zu können.

Berechnung Ihres Quellensteuerabzugs

Der IRS bietet eine grobe Formel dafür, wie viele Freibeträge Steuerzahler beanspruchen sollten, damit der korrekte Betrag von jedem Gehaltsscheck einbehalten wird. Die Quellenabzüge beziehen sich darauf, ob Sie mehrere Erwerbstätigkeiten ausüben oder Ihr Ehepartner erwerbstätig ist, ob Sie Unterhaltsberechtigte in Anspruch nehmen können und sonstige Anpassungen.

Ein Quellenabzug könnte beispielsweise darauf basieren, ob Sie den Kinderabsetzbetrag für ein anspruchsberechtigtes Kind (oder ein unterhaltsberechtigtes Kind, das kein anspruchsberechtigtes Kind ist) geltend machen können und ob Sie Ihre persönlichen Abzüge anstelle des Pauschalabzugs aufschlüsseln, ob Sie oder Ihr Ehepartner mehrere Berufe hat und wie hoch Ihr Gesamteinkommen ist.  Persönliche Befreiungen, die durch das Tax Cuts and Jobs Act für 2018 bis 2025 abgeschafft wurden, werden bei der Berechnung des Quellenabzugs nicht mehr berücksichtigt.

Wenn Sie beispielsweise ledig sind und keine Kinder haben und den Standardabzug in Anspruch nehmen, können Sie für sich selbst einen Abzugsbetrag und einen zweiten, wenn Sie ledig sind und nur einen Job haben, insgesamt zwei beanspruchen. Wenn Sie verheiratet und kinderlos verheiratet sind und den Standardabzug geltend machen, können Sie einen für sich selbst, einen für Ihren Ehepartner und einen dritten geltend machen, wenn Sie nur eine Erwerbstätigkeit ausüben, dieser Ehegatte nicht erwerbstätig ist oder wenn Ihre zweite Erwerbstätigkeit oder der Job des Ehepartners bringt 1.500 USD oder weniger ein.

Bei Kindern oder anderen unterhaltsberechtigten Personen wird es komplizierter und die Anzahl der Zulagen, die Sie beantragen sollten, ist einkommensabhängig. Glücklicherweise können Sie Ihre Wahl zum Einbehalten mit dem IRS Withholding Calculator überprüfen . So können Sie sehen, ob Sie die richtige Anzahl von Quellensteuern beantragt haben.

Befreiung von einer Quellensteuer

Eine Person kann von einer Quellensteuer befreit werden, aber es ist nicht einfach, diesen Status zu erhalten. Sie können den Quellensteuerabzug nur geltend machen, wenn Sie Anspruch auf Rückerstattung der gesamten im Vorjahr einbehaltenen Bundeseinkommensteuer hatten, weil Sie keine Steuerpflicht hatten und dies für das laufende Jahr erwarten. Sie schreiben einfach „Ausgenommen“ auf Formular W-4.

Sie müssen dies jährlich tun; Die Befreiung wird nicht automatisch übertragen. Die Befreiung vom Einbehalt für 2020 läuft am 16. Februar 2021 aus, es sei denn, Sie beantragen eine Befreiung auf dem Formular W-4 2021 und reichen es bis zu diesem Datum bei Ihrem Arbeitgeber ein.

Wann sind Quellensteuerabzüge neu zu berechnen?

Sie müssen bei Ihrem Arbeitgeber ein neues Formular W-4 einreichen, wenn sich Ihre persönliche oder finanzielle Situation ändert (zB wenn Sie heiraten, ein Baby bekommen oder Ihr Ehepartner den Arbeitsplatz betritt oder verlässt). Die neuen Quellenabzüge treten spätestens in der ersten Abrechnungsperiode in Kraft, die 30 Tage nach Abgabe des überarbeiteten Formulars an Ihren Arbeitgeber endet. Ihr Arbeitgeber kann es früher umsetzen, ist aber nicht dazu verpflichtet.

Sie können auch verlangen, dass ein bestimmter Dollarbetrag einbehalten wird, unabhängig von Ihren Quellensteuern. Dies kann hilfreich sein, wenn Sie ein Ende des Jahres erhalten Bonus oder wollen einfach Quellen nahe dem Ende des Jahres steigern (vielleicht Abdeckung Steuern auf Kapitalerträge, wie Kapitalgewinn Verteilungen am Ende des Jahres). Mit dem Formular W-4 können Sie auch einen zusätzlichen Betrag einbehalten.

Was ist, wenn Sie zu viele Zulagen beantragen?

Wenn Sie mehr Freibeträge beanspruchen, als Ihnen zusteht, schulden Sie wahrscheinlich zur Steuerzeit Geld. Führt die Inanspruchnahme zu vieler Freibeträge dazu, dass Sie im Laufe des Jahres Ihre Steuern erheblich unterbezahlt haben, müssen Sie möglicherweise bei der jährlichen Steuererklärung eine Strafe zahlen. Wenn Sie nach der Beantragung von Nullfreibeträgen feststellen, dass Sie nicht genug von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten, können Sie Ihren Arbeitgeber auffordern, einen zusätzlichen Dollarbetrag einzubehalten.

Wenn Sie hingegen mehr Einkommen einbehalten haben, als Sie sollten, erhalten Sie nach Abgabe Ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung eine Rückerstattung. Eine Rückerstattung zu erhalten ist nicht unbedingt eine gute Sache: Es handelt sich um Geld, das Sie das ganze Jahr über hätten verwenden können, um Ihre Rechnungen zu bezahlen oder in die Zukunft zu investieren.