Einbehalten
Was ist Zurückhaltung?
Einbehalt ist der Teil des Lohns eines Mitarbeiters, der nicht in seinem Gehaltsscheck enthalten ist, sondern direkt an die Bundes, Landes- oder Kommunalsteuerbehörden überwiesen wird. Der Einbehalt reduziert den Steuerbetrag, den Arbeitnehmer bei der Abgabe ihrer jährlichen Steuererklärung zahlen müssen. Das Einkommen des Arbeitnehmers, der Familienstand, die Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen und die Anzahl der Arbeitsplätze bestimmen den einbehaltenen Betrag.
Die zentralen Thesen
- Die Quellensteuer mindert die Höhe der Steuern, die Mitarbeiter am Jahresende zahlen.
- Das Formular W-4 erfordert Informationen wie Familienstand und Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen, damit Arbeitgeber den einbehaltenen Betrag bestimmen können.
- Wenn Arbeitgeber nicht genügend Steuern einbehalten, könnte der Arbeitnehmer am Ende des Jahres fällig werden.
- Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern werden automatisch vom Lohn des Arbeitnehmers einbehalten.
- Staatliche Quellensteuersätze variieren zwischen den Staaten.
Quellensteuern verstehen
In den Vereinigten Staaten sind alle Einkommensteuerpflichtigen verpflichtet, Einkommensteuer an die Bundesregierung und einige Bundesstaatenzu zahlen. Die erhobene Steuer wird verwendet, um den Zustand des Landes und das Wohlergehen seiner Einwohner zu verbessern.
Die Steuerbehörden verlangen von den Arbeitgebern, die Steuer von den Gehaltsschecks ihrer Angestellten einzubehalten, um sicherzustellen, dass alle Einwohner der USA ihre Einkommenssteuern konsequent zahlen. Arbeitgeber überweisen die eingezogene Steuerim Namen der Lohnempfängeran den Internal Revenue Service (IRS).
Formular W-4
Ein Arbeitnehmer, der eine neue Stelle antritt, muss das IRS-Formular W-4 ausfüllen, das normalerweise vom Arbeitgeber bereitgestellt wird. Das Formular enthält Fragen, die der Mitarbeiter wahrheitsgemäß beantworten muss. Beispielsweise muss der Mitarbeiter angeben, ob er eine oder mehrere Jobs hat. Wenn sie mehrere Jobs haben, müssen sie offenlegen, wie viel sie mit der/den anderen Arbeit(en) verdienen.
Außerdem wird vom Arbeitnehmer erwartet, dass er seinen Familienstand preisgibt. Wennverheiratet, ob der Ehepartner arbeitslos istund wie viel macht der Ehegatte muss auf demFormular W-4 bekannt gegeben werden.
Das Formular W-4 enthält auch Fragen zu Angehörigen und zum Meldestatus, beispielsweise zum Haushaltsvorstand. Der restliche Teil des Formulars ist vom Arbeitgeber auszufüllen.
Das Formular W-4 gibt dem Arbeitnehmer Auskunft darüber, wie viel der Arbeitgeber als Einkommensteuer einbehalten hat. Der Arbeitgeber verwendet die Angaben des Arbeitnehmers als Richtschnur für die Höhe der vom Arbeitnehmer einzubehaltenden Steuern. Der Arbeitgeber ermittelt, wie viel er einbehalten muss, indem er den Betrag einbezieht, den ein Arbeitnehmer verdient, und ob er einen zusätzlichen Betrag einbehalten möchte. Jedes neue Ereignis, das sich im Leben des Arbeitnehmers ereignet, wie z. B. eine Änderung des Familienstands, eine zusätzliche unterhaltsberechtigte Person oder ein neuer Arbeitsplatz, würde vom Arbeitnehmer das Ausfüllen eines neuen W-4 erfordern. Der Arbeitgeber verwendet die neuen Informationen, um den steuerlich einzubehaltenden Teil des Einkommens neu zu bewerten.
Besondere Überlegungen
Wenn die einbehaltene Steuer unrichtig ist, kann der Steuerpflichtige mehr oder weniger Einkommensteuer zahlen als vorgeschrieben. Wenn am Ende des Steuerjahres festgestellt wird, dass der Arbeitnehmer mehr bezahlt hat, erstattet der IRS dem Arbeitnehmer den Überschuss als Steuerrückerstattung. Arbeitnehmer, die am Ende nicht genügend Steuern auf ihr erzieltes Einkommen zahlen, können mit Strafen und Zinsen belegt werden.
Selbständige unterliegen keiner Quellensteuer, sondern müssen ihre Einkommenssteuern zahlen, normalerweise als vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen. Steuerzahler müssen möglicherweise auch geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn sie Einkünfte in Form von Dividenden, Kapitalgewinnen, Zinsen oder Lizenzgebühren erhalten.
Die auf Formular W-4 bereitgestellten Informationen sind wichtig, um zu bestimmen, wie viel vom Gehaltsscheck des Arbeitnehmers für Steuern einbehalten werden muss.
Bundeseinbehalt vs. staatlicher Einbehalt
Die Quellensteuer wird im Allgemeinen als bundesstaatliche Quellensteuer oder als staatliche Quellensteuer klassifiziert. Was Sie an die Bundesregierung zahlen müssen, unterscheidet sich von dem, was Sie an Ihren Staat zahlen müssen.
Der Bundessteuerabzug ist der Betrag, der vom Lohn für Steuern einbehalten wird, die dem Bund geschuldet sind. Die Höhe des Einbehalts basiert auf dem Anmeldestatus, der Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen, bestimmten Einkommensanpassungen und anderen persönlichen Einbehaltungspräferenzen, die im Formular W-4 ausgewählt wurden. Lohnempfänger können sich auch dafür entscheiden, einen bestimmten Betrag zusätzlich zu dem aus den Wahlen berechneten Betrag einbehalten zu lassen. Alternativ können sie sich auch entscheiden, nichts zurückzuhalten, indem sie eine Befreiung beantragen.
Der Bundeseinbehalt umfasst auch automatisch einbehaltene Beträge für Sozialversicherungen und Medicare. Arbeitnehmer und Arbeitgeber sind zu gleichen Teilen für die Zahlung dieser Steuern verantwortlich. Vom Lohn der Arbeitnehmer werden 6,2% für die Sozialversicherung und 1,45% für Medicare einbehalten. Auch für diese Steuern muss der Arbeitgeber insgesamt 7,65 % zahlen.
Staatliche Quellensteuer ist der vom Lohn einbehaltene Betrag für Steuern, die dem Ansässigkeitsstaat des Steuerpflichtigen geschuldet sind. In einigen Fällen kann der Steuerzahler mehreren Staaten Steuern schulden. Wenn beispielsweise ein Telearbeiter seine Zeit zwischen zwei Wohnsitzen in verschiedenen Staaten aufteilt, kann er jedem Staat Steuern schulden. Es kann möglich sein, dass ein Arbeitgeber Steuern für jeden Staat einbehalten kann.
Staatliche Steuern können nur einbehalten werden, wenn Bundessteuern einbehalten werden. Dreizehn Bundesstaaten und Washington DC verlangen eine obligatorische staatliche Quellensteuer, wenn Bundessteuern einbehalten werden. Neun Staaten haben keine staatliche Steuereinbehaltung, und der Rest ist frei wählbar.
Die einbehaltenen Steuerbeträge reichen möglicherweise nicht aus, um eine Steuerpflicht zu erfüllen, sodass der Steuerpflichtige die verbleibende Steuer bis zum Ende des Steuerjahres zahlen muss.
Andere Arten von Einbehalten
Die Einbehaltung erfolgt auch auf Alterskonten. Eine Person, die zu einem Rentenkonto beiträgt, hat die Möglichkeit, entweder Dollar nach Steuern oder Dollar vor Steuern auf das Konto einzuzahlen. Wenn das Geld, das auf das Konto eingezahlt wurde, nicht versteuert würde, würde die Person beim Abheben von Geldern vom Konto Steuern einbehalten.
Beispielsweise muss ein traditioneller IRA Kontoinhaber keine Kapitalertragssteuer auf Wachstum innerhalb des Kontos zahlen. Jedoch wird jeder Betrag, der nach der Pensionierung bezogen wird, als Einkommensteuer einbehalten.9 Bei Entnahmen aus einem 401k-Plan werden Steuern auf den ursprünglichen Beitrag und den Gewinnanteil einbehalten.
Steuerzahler können sich auch dafür entscheiden, die Bundeseinkommensteuer von ihrenDas Formular W-4V muss ausgefüllt und beimSocial Security Administrator (SSA)eingereicht werden,um die Einbehaltung eines Prozentsatzes der Leistungen für die Einkommensteuer zu genehmigen.
Häufig gestellte Fragen zum Zurückhalten
Was bedeutet es, Steuern einzubehalten?
Steuern einzubehalten bedeutet, einen Teil des Lohns für Steuern abzuziehen und an die Steuerbehörde abzuführen, seien es Bundes, Landes- oder Kommunalsteuern.
Wie viel Quellensteuer muss ich geltend machen?
Der Betrag, den Sie einbehalten sollten, richtet sich nach Ihren persönlichen Umständen. Es hängt von Ihrem Einkommen ab, ob Sie Unterhaltsberechtigte haben, ob Sie zusätzliche Einkommensquellen haben und mehr. Eine alleinstehende Person mit einer einzigen Einkommensquelle und ohne unterhaltsberechtigte Personen würde in der Regel einen einzigen Antragsstatus mit 1 Freibetrag wählen, während ein Ehepaar mit unterhaltsberechtigten Personen die Eheschließung zusammen mit mehreren Freibeträgen wählen könnte.
Soll ich 0 oder 1 auf meine Einbehaltung beanspruchen?
Wenn Sie 0 als Freibetrag für den Steuereinbehalt auf dem W-4 wählen, wird der größte Betrag für Ihren Anmeldestatus einbehalten. Die Inanspruchnahme eines Freibetrags verringert die einbehaltenen Steuern, kann aber dennoch für die geschuldeten Beträge ausreichen. Die Angabe von 0 wird von Personen bevorzugt, die von anderen als unterhaltsberechtigt geltend gemacht werden können und von Personen, die mehr als eine Einkommensquelle haben.
Ist es besser, Steuern von Arbeitslosigkeit einbehalten zu lassen?
Der IRS empfiehlt, Steuern vom Arbeitslosengeld einzubehalten, um zu vermeiden, dass der volle Betrag zum Steuertermin geschuldet wird.
Was bedeutet einbehaltenes Compliance-Programm?
Das vom IRS eingerichtete Withholding Compliance Program identifiziert Steuerzahler mit Quellensteuerproblemen, damit sie den Mangel beheben können.
Die Quintessenz
Einbehalt ist der Betrag, der vom Lohn für Steuern abgezogen wird: Bundes, Landes- oder Kommunalsteuer. Lohnempfänger in den USA müssen Bundessteuern und staatliche Steuern zahlen. Werden genügend Steuern einbehalten, kann der Steuerpflichtige eine Steuerrückerstattung erhalten. Reicht der Einbehalt nicht aus, ist der Steuerpflichtige verpflichtet, seine verbleibende Steuerpflicht zu begleichen. Mitarbeiter müssen ein Formular W-4 ausfüllen, um anzugeben, welche Steuern aufgrund ihrer persönlichen Situation einbehalten werden sollen. Der IRS stellt einen Steuerabzugsschätzer zur Verfügung, mit dem Steuerzahler abschätzen können, wie viel sie einbehalten sollten oder ob das, was sie einbehalten, angemessen ist.