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Was ist Quellensteuer?
Einbehaltung ist der Teil des Lohns eines Arbeitnehmers, der nicht in seinem Gehaltsscheck enthalten ist, sondern direkt an die Bundes, Landes- oder örtlichen Steuerbehörden überwiesen wird. Durch die Quellensteuer wird der Betrag reduziert, den Steuerangestellte bei der Abgabe ihrer jährlichen Steuererklärung zahlen müssen. Das Einkommen, der Familienstand, die Anzahl der Angehörigen und die Anzahl der Arbeitsplätze desArbeitnehmersbestimmen den einbehaltenen Betrag.
Die zentralen Thesen
- Durch die Quellensteuer wird der Betrag der Steuern gesenkt, die Mitarbeiter zum Jahresende zahlen.
- Das Formular W-4 erfordert Informationen wie den Familienstand und die Anzahl der abhängigen Personen, damit die Arbeitgeber den einzubehaltenden Betrag bestimmen können.
- Wenn die Arbeitgeber nicht genügend Steuern einbehalten, könnte der Arbeitgeber am Ende des Jahres Schulden machen.
Quellensteuer verstehen
In den Vereinigten Staaten von Amerika sind alle Einkommensempfänger verpflichtet, Einkommensteuer an die Bundesregierung und einige Landesregierungenzu zahlen. Die erhobene Steuer wird verwendet, um den Zustand des Landes und das Wohlbefinden seiner Bewohner zu verbessern.
Die Steuerbehörden verlangen von den Arbeitgebern, dass sie die Steuer von den Gehaltsschecks ihrer Arbeitnehmer einbehalten, um sicherzustellen, dass alle in den USA tätigen Einwohner ihre Einkommenssteuern konsequent zahlen. Die Arbeitgeber überweisen die erhobene Steuerim Namen der Lohnempfängeran den Internal Revenue Service (IRS).
Formular W-4
Ein Mitarbeiter, der eine neue Stelle beginnt, muss das IRS-Formular W-4 ausfüllen, das der Arbeitgeber normalerweise zur Verfügung stellt. Das Formular enthält Fragen, die der Mitarbeiter wahrheitsgemäß beantworten muss. Der Mitarbeiter muss auf dem Formular angeben, ob er einen oder mehrere Jobs hat. Wenn sie mehrere Jobs haben, müssen sie offenlegen, wie viel sie mit den anderen Jobs verdienen.
Vom Mitarbeiter wird auch erwartet, dass er seinen Familienstand preisgibt. Wennverheiratet, muss auf dem Formular W-4 angegeben werden, ob der Ehegatte arbeitslos ist und wie viel der Ehegatte verdient.
Zu den weiteren Informationen für das Formular gehört, ob der Arbeitnehmer Angehörige hat und ob der Arbeitnehmer als Haushaltsvorstand Steuern einreicht. Der verbleibende Teil des Formulars ist vom Arbeitgeber auszufüllen.
Das Formular W-4 gibt dem Arbeitnehmer Auskunft darüber, wie viel der Arbeitgeber als Einkommensteuer einbehalten hat. Der Arbeitgeber verwendet die vom Arbeitnehmer bereitgestellten Informationen als Richtlinie für die Höhe der Steuer, die vom Lohn des Arbeitnehmers einzubehalten ist. Der Arbeitgeber ermittelt, wie viel er einbehalten muss, indem er den Betrag berücksichtigt, den ein Arbeitnehmer verdient, und ob er einen zusätzlichen Betrag einbehalten möchte. Jedes neue Ereignis, das sich im Leben des Mitarbeiters abspielt, wie z. B. eine Änderung des Familienstands, eine zusätzliche abhängige Person oder ein neuer Arbeitsplatz, würde erfordern, dass der Mitarbeiter einen neuen W-4 ausfüllt. Der Arbeitgeber verwendet die neuen Informationen, um den Teil des Einkommens, der steuerlich einbehalten werden soll, neu zu bewerten.
Andere Bedenken
Wenn die einbehaltene Steuer nicht korrekt ist, zahlt der Steuerpflichtige möglicherweise mehr oder weniger Einkommenssteuern als vorgeschrieben. Wenn sich am Ende des Steuerjahres herausstellt, dass der Mitarbeiter mehr bezahlt hat, erstattet der IRS dem Mitarbeiter den Überschuss als Steuerrückerstattung. Arbeitnehmer, die am Ende nicht genügend Steuern auf das verdiente Einkommen zahlen, können mit Strafen und Zinsen belegt werden.
Selbständige unterliegen keiner Quellensteuer, sondern müssen stattdessen vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten. Steuerzahler müssen möglicherweise auch geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn sie Einkünfte in Form von Dividenden, Kapitalgewinnen, Zinsen oder Lizenzgebühren erhalten.
Die Informationen auf Formular W-4 sind wichtig, um zu bestimmen, wie viel vom Gehaltsscheck des Mitarbeiters für Steuern einbehalten werden soll.
Andere Arten der Quellensteuer
Das Einbehalten erfolgt auch in Alterskonten. Eine Person, die auf ein Rentenkonto einzahlt, hat die Möglichkeit, entweder Nachsteuer- oder Vorsteuer-Dollars auf das Konto einzuzahlen. Wenn keine Steuern auf das Geld gezahlt würden, das auf das Konto eingezahlt wurde, würde der Einzelne Steuern einbehalten, wenn er Geld vom Konto abhebt.
Beispielsweise muss ein traditioneller IRA Kontoinhaber keine Kapitalertragssteuer auf Wachstum innerhalb des Kontos zahlen. Für jeden nach der Pensionierung abgezogenen Betrag wird jedoch ein Teil als Einkommensteuer einbehalten. Bei Abhebungen aus einem 401.000-Plan werden Steuern auf den ursprünglichen Beitrag und den Einkommensanteil einbehalten.
Steuerzahler können sich auch dafür entscheiden, dass die Bundeseinkommensteuer von ihrenDas Formular W-4V muss von der Person ausgefüllt und demSozialversicherungsverwalter (SSA)vorgelegt werden,um die Einbehaltung eines Prozentsatzes der Leistungen für die Einkommensteuer zu genehmigen.