Auszahlungsguthaben: Pensionsplan
Was sind Auszahlungsguthaben: Pensionsplan?
Ein Auszahlungsguthaben in einem Pensionsplan bezieht sich auf den Teil des Altersguthaben einer Person in einem qualifizierten Pensionsplan, den der Arbeitnehmer nach Beendigung seines Arbeitsverhältnisses abheben kann.
Die zentralen Thesen
- Ein Auszahlungsguthaben in einem Pensionsplan bezieht sich auf den Teil des Altersguthaben eines Mitarbeiters in einem qualifizierten Pensionsplan, den der Mitarbeiter beim Verlassen eines Arbeitsplatzes abheben kann.
- Unabhängig davon, ob Sie einen staatlich geförderten Plan oder einen im privaten Sektor haben, ist es wichtig, Ihre Optionen und Verpflichtungen zu kennen, bevor Sie Geld von Ihrem Rentenkonto abheben.
Auszahlungsguthaben verstehen: Pensionsplan
Im Zusammenhang mit Pensionsplänen beschreiben Auszahlungsguthaben das Recht eines Arbeitnehmers, der an einem qualifizierten Pensionsplan teilnimmt, seinen Teil des Vermögens zuzüglich eines Teils der Arbeitgeberbeiträge, falls zutreffend, bei seinem Ausscheiden aus diesem Arbeitsplatz abzuziehen. Bei den meisten Pensionsplänen leisten sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer regelmäßig Beiträge zu einem Fonds, der von allen berechtigten Arbeitnehmern geteilt wird.
Informationen zu Distributionen
Jede Person hat ein Konto in diesem Fonds, und mehrere Arbeitgeber können an einem einzigen Pensionsfonds teilnehmen. Wenn ein berechtigter Mitarbeiter das Rentenalter erreicht, hat er Anspruch auf regelmäßige Ausschüttungen, die in der Regel einem Prozentsatz seines Einkommens in Vorruhestandsjahren entsprechen. Ein Arbeitnehmer, der ein Unternehmen vor dem Rentenalter verlässt, hat wahrscheinlich Anspruch auf eine teilweise Verteilung seiner Pensionsfonds, abhängig von den vom Arbeitgeber und vom Plan festgelegten Ausübungsregeln.
Wenn Sie vorhaben, Ihren Job zu verlassen, stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Altersvorsorge auf ein anderes qualifiziertes Altersvorsorgekonto einzahlen, da der IRS Strafen für Mittel erhebt, die nicht auf einem steuerlich geschützten Konto liegen.
Auszahlungsguthaben: Pensionsplan vor der Pensionierung
Wenn ein Arbeitnehmer ein Unternehmen vor dem Rentenalter verlässt, bestimmen verschiedene Faktoren, inwieweit er Anspruch auf den Saldo seiner Rente hat. Am wichtigsten unter diesen ist ihr Ausübungsstatus. Vesting bezieht sich auf das Ausmaß, in dem der Arbeitnehmer die Kontrolle über sein Altersguthaben hat.
In den meisten Fällen werden die Arbeitnehmerbeiträge sofort unverfallbar, und Arbeitnehmer mit längeren Amtszeiten haben Anspruch auf einen größeren Anteil der Arbeitgeberbeiträge.
Die Bedeutung von Überschlägen
Aufgrund des steuerfreien Status der meisten Rentenfonds sollen ausscheidende Mitarbeiter immer rollen diese Mittel in ein qualifiziertes individuelles Rentenkonto (IRA) durch ein qualifiziertes Finanzinstitut verwaltet. Der Internal Revenue Service (IRS) berechnet Strafen für Gelder, die nicht auf einem steuerlich geschützten Konto liegen.
Das IRS kann einige Sonderfälle wie Tod oder Behinderung berücksichtigen, wenn Ausnahmen von diesen Anforderungen gewährt werden. Andere mögliche Ausnahmen sind einige extreme medizinische Ausgaben oder Korrekturen eines früheren Überbeitrags.
Regeln für Auszahlungsguthaben
Für Renten des öffentlichen Sektors werden die Auszahlungsregeln von Staat zu Staat festgelegt. Private Renten unterliegen den Bestimmungen des Employee Retirement Income Security Act (ERISA) von 1974. ERISA und nachfolgende Steuervorschriften beschreiben ein komplexes System von Richtlinien in Bezug auf die Ausübung und den Entzug aus den zahlreichen Variationen von leistungsorientierten und beitragsorientierten Plänen.
Über die ERISA-Richtlinien hinaus liegt es im Ermessen der Arbeitgeber, ihre Pläne nach ihren eigenen Bedürfnissen zu strukturieren. Wenn Sie ein Unternehmen verlassen, ist es ratsam, Ihre eigenen Bedürfnisse zu berücksichtigen, indem Sie sich über Ihre Optionen und Verpflichtungen bezüglich des Rücktritts aus qualifizierten Pensionsplänen informieren.
In einem Pensionsplan liegt die Verantwortung für die Finanzierung des Ruhestands eines Arbeitnehmers beim Arbeitgeber, während in einem beitragsorientierten Plan wie einem 401 (k) die Verantwortung beim Arbeitnehmer liegt.
Leistungsorientierte vs. beitragsorientierte Pläne
Der leistungsorientierte Plan ist die häufigste Art von Pensionsplan. Ein leistungsorientierter Plan ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Pensionsplan, bei dem die Leistungen an Arbeitnehmer nach einer Formel berechnet werden, die verschiedene Faktoren wie Beschäftigungsdauer und Gehaltsverlauf berücksichtigt. Leistungsorientierte Pläne garantieren dem Rentner eine festgelegte Barausschüttung bei Pensionierung. Da der Arbeitgeber für Investitionsentscheidungen und dieVerwaltung des Plans Investitionen verantwortlich ist, übernimmt der Arbeitgeber die Investitions- und Planungsrisiken.
In einem beitragsorientierten Plan wie einem 401 (k) oder einem 403 (b) zahlen Mitarbeiter einen festen Betrag oder einen Prozentsatz ihrer Gehaltsschecks auf ein Konto ein, das zur Finanzierung ihrer Pensionierung vorgesehen ist. Das IRS hat ein jährliches Beitragslimit für 401 (k) s und beitragsorientierte Pläne festgelegt. Für 2020 und 2021 beträgt das maximale Beitragslimit, das ein Mitarbeiter für einen 401 (k) leisten kann, 19.500 USD. Personen ab 50 Jahren können für 2020 und 2021einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 6.500 USD leisten.
Manchmal vergleicht das Sponsoring-Unternehmen einen Teil der Arbeitnehmerbeiträge als Zusatzleistung. Der Gesamtbeitrag zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber darf jedoch den niedrigeren Wert von 57.000 USD im Jahr 2020 oder 63.500 USD nicht überschreiten, einschließlich des Nachholbeitrags von 6.500 USD für Arbeitnehmer ab 50 Jahren. Für das Jahr 2021 muss der Gesamtbeitrag einschließlich Nachholbeiträgen weniger als 58.000 USD oder 64.500 USD betragen.
Ein beitragsorientierter Plan besteht im Allgemeinen aus Anlagen, die der Mitarbeiter aus einer kuratierten Liste von Optionen auswählt, die häufig aus Investmentfonds besteht. Es gibt keine Möglichkeit zu wissen, wie viel ein beitragsorientierter Plan dem Mitarbeiter bei seiner Pensionierung letztendlich bringt, da sich die Beitragsniveaus ändern können und die Renditen der Investitionen steigen und fallen können.