Will vs. Trust: Was ist der Unterschied?
Will vs. Trust: Was ist der Unterschied?
Testamente und Trusts sind beides Nachlassplanungsinstrumente, die dazu beitragen können, dass Ihr Vermögen geschützt ist und Ihren Erben neben Ihrem Ehepartner vererbt wird, was im Allgemeinen kein Problem darstellt. Dies liegt daran, dass der unbegrenzte Eheabzug im Rahmen des US-amerikanischen Erbschafts- und Schenkungssteuergesetzes die Übertragung von Vermögen auf einen überlebenden Ehegatten ermöglicht, ohne dass Schenkungs oder Erbschaftsteuerschulden entstehen.
Der Übertragungsprozess wird jedoch viel komplizierter, wenn das Vermögen an eine nachfolgende Generation weitergegeben wird. Es ist möglich, sowohl ein Testament als auch ein Vertrauen zu haben.
Ein Testament ist ein schriftliches Dokument, das den Willen einer verstorbenen Person ausdrückt, von der Benennung von Vormunden minderjähriger Kinder bis hin zur Vererbung von Gegenständen und Geldvermögen an Freunde, Verwandte oder Wohltätigkeitsorganisationen. Ein Testament wird erst nach dem Tod wirksam. Ein Trust ist an dem Tag aktiv, an dem Sie ihn erstellen, und ein Schenker kann die Verteilung von Vermögenswerten vor ihrem Tod darin auflisten, im Gegensatz zu einem Testament. Es gibt unwiderrufliche Trusts, die oft zu Steuerzwecken erstellt werden und nach ihrer Gründung nicht mehr geändert werden können, und lebende Trusts, die vom Erteilungsgeber geändert werden können.
Alle Testamente müssen ein gerichtliches Verfahren namens Nachlass durchlaufen, in dem sie von einem autorisierten Gerichtsverwalter geprüft werden. Dieser Prozess kann langwierig und potenziell umstritten sein, wenn Familienmitglieder das Testament anfechten. Trusts müssen keine Nachlassprüfung durchlaufen, wenn der Grantor stirbt, und sie können nicht angefochten werden.
In diesem Artikel werden wir untersuchen, wie diese Nachlassplanungstools verwendet werden können, um Ihre Erben zu versorgen, einschließlich:
- Ob Sie ein Testament, ein Vertrauen oder beides brauchen
- Die verschiedenen Arten von Trusts
- Die Vor- und Nachteile von Testamenten und Trusts
Die zentralen Thesen
- Unabhängig davon, ob Sie sich für ein Testament oder eine Treuhandschaft entscheiden, sollten Sie sich von einem professionellen Berater beraten lassen (Steuer, Anlage- und Rechtsberatung).
- Ein Testament ist ein rechtsgültiges Dokument, das festlegt, wie Sie Ihre Angelegenheiten behandeln und Ihr Vermögen nach Ihrem Tod verteilen möchten.
- Ein Trust ist eine Treuhandbeziehung, in der ein Trustor einem Treuhänder das Recht einräumt, Eigentum oder Vermögenswerte zugunsten eines Dritten zu besitzen.
- Trusts bieten mehr Kontrolle über das Vermögen, sind jedoch teurer, aufwendiger einzurichten und aktiv verwaltet.
- Wenn Sie keinen Erbschaftsübertragungsplan haben, haben Ihr Bundesland und der Bund einen für Sie.
Testamente
Die häufigste Testamentsform wird als testamentarisches Testament bezeichnet. Es ist ein rechtlich durchsetzbares Dokument, das festlegt, wie Ihre Angelegenheiten behandelt und Vermögenswerte nach Ihrem Tod verteilt werden sollen. Es kann auch eine Anweisung enthalten, wie Ihre Beerdigung oder Gedenkfeier stattfinden soll. Ein Testament ist ein wichtiger Bestandteil der Nachlassplanung, und eine Reihe von Online-Testamentserstellern bieten Tools zur Erstellung von Rechtsformen und Dokumenten an. Experten empfehlen, sich von einem Anwalt beraten zu lassen, der Ihre individuellen Bedürfnisse bei der Nachlassplanung berücksichtigen kann.
Andere weniger häufig verwendete Arten von Testamenten sind holografische Testamente, mündliche Testamente und Übergießungstestamente.
Das finden Sie in einem Testament: eine Liste der Vermögenswerte und Schulden, einschließlich etwaiger Familienerbstücke, der Inhalt von Schließfächern, Eigentum und Fahrzeugen. Sie können Ihren Besitz Erben, Freunden oder Wohltätigkeitsorganisationen überlassen.
Ein Testament kann bei einer Nachlassübertragung und anderen Gerichtsverfahren nach dem Tod wirksam sein, aber es gibt Nachteile, die Sie beachten sollten. Ihr Nachlass wird zum Beispiel Teil der öffentlichen Aufzeichnungen, und alles, was durch ein Testament hinterlassen wird, muss durch ein Nachlassgericht gehen. Außerdem können Nachlassanwälte teuer sein und können nur in Kalifornien und anderen Bundesstaaten vermieden werden. Rentenkonten und Lebensversicherungspolicen gehen direkt an benannte Begünstigte über und durchlaufen kein Nachlassverfahren.
Wenn Sie im Darm sterben (ohne Testament), wird das, was mit Ihrem Eigentum, Ihren Bankkonten, Wertpapieren, Vermögenswerten und sogar der Vormundschaft Ihrer minderjährigen Kinder geschieht, auf der Grundlage der Intestitätsgesetze in Ihrem Staat bestimmt. Es kann zu langen Gerichtsstreitigkeiten und finanziellen Schwierigkeiten für Ihre Lieben führen.
Vormundschaft minderjähriger Kinder
Wenn Sie minderjährige Kinder zu Hause haben, ist es wichtig, dass Sie ein Testament haben, das die Vormundschaft für Ihre Kinder festlegt. Wenn zum Zeitpunkt des Todes kein Vormund bestellt wird, muss Ihre hinterbliebene Familie bei einem Nachlassgericht Hilfe suchen, um einen Vormund für Ihre Kinder bestellen zu lassen. Die ernannte Person ist möglicherweise nicht eine Person, der Sie Ihre Kinder anvertrauen wollten.
Überlegen Sie am besten, wie Sie einen Teil Ihres Nachlasses testamentarisch an ein minderjähriges Kind weitergeben. Ein Testament legt Ihre Entscheidungen in die Hände des Richters, der Ihre Nachlassübertragung leitet. Ihr testamentarisches Testament setzt Ihre Wünsche über das Grab hinaus um. Ein wird Ihnen auch die Möglichkeit geben, Einblicke und Anweisungen in Bezug auf den Umgang mit Vermögenswerten zu geben, die Ihre Begünstigten erhalten. Innerhalb eines vernünftigen Rahmens können Sie festlegen, wie sie das verwenden sollen, was Sie ihnen hinterlassen haben.
Enterbung
Während Kinder (natürliche oder adoptierte) ein gesetzliches Erbrecht haben, können Sie ein Kind mit einem Testament enterben, wenn Sie dies wünschen (überprüfen Sie die jeweiligen Landesgesetze für die genauen Einzelheiten). Eine Person kann unter bestimmten Umständen auch einen Ehepartner enterben.
Sie müssen sich jedoch der Gesetze bewusst sein, die Ihren Staat regeln – ob es sich um einen Common-Law Staat, einen gerechten Verteilungsstaat handelt. eine Person darf einen Ehegatten nur in einem Gemeinschaftsgutstaat enterben. Jeder hat andere Bestimmungen darüber, was und wie viel enterbt werden kann. Beachten Sie auch, dass eine Person einen Ehepartner oder ein Kind nur durch ein Testament enterben kann.
Was ist, wenn ich ohne Testament sterbe?
Wenn Sie ohne Testament sterben, ein Testament, wird der Staat eingeschaltet und überwacht die Verteilung Ihres Vermögens. Wenn Sie minderjährige Kinder haben und ohne weiteres versterben, bestellt das Gericht einen Vormund. Außerdem befolgen die Gerichte eine festgelegte Formel für die Aufteilung von Vermögenswerten, und dies könnte zu Maßnahmen führen, die sich negativ auf einen überlebenden Ehepartner oder ein Kind auswirken könnten.
EinTestament schützt Hinterbliebene auch gegen die Erbschaftsteuerpflicht. Ab 2021 müssen US-Erbschaftssteuererklärungen eingereicht werden, wenn Ihr Nachlass einen Wert von 11,7 Millionen US-Dollar (11.580.000 US-Dollar für 2020) hat. Wenn Ihr Nachlass weniger wert ist als dieser Wert, ist keine Steuererklärung erforderlich und es wird keine Erbschaftssteuer erhoben.
Trusts
Ein Trust ist eine weitere Methode der Nachlassübertragung – ein Treuhandverhältnis, bei dem Sie einer anderen Partei die Befugnis erteilen, Ihr Vermögen zugunsten eines Dritten, Ihrer Begünstigten, zu verwalten.
Ein Trust kann für eine Vielzahl von Funktionen erstellt werden, und es gibt viele Arten von Trusts. Insgesamt gibt es jedoch zwei Kategorien: lebend und testamentarisch. Mit einem Testament kann eine testamentarische Treuhandschaft errichtet werden. Sie können auch einen Trust gründen, um ein Nachlassgericht zu umgehen, der als widerruflicher lebender Trust bezeichnet wird.
Lebendiges Vertrauen
Konzentrieren wir uns auf einen widerruflichen Living Trust für die Nachlassübertragung. Wie bei einem Testament erfordert ein Treuhandvermögen, dass Sie nach dem Tod Eigentum an geliebte Personen übertragen. Es wird als lebendiger Trust bezeichnet, weil es erstellt wird, während der Eigentümer oder Treugeber am Leben ist. Sie ist widerruflich, da sie zu Lebzeiten des Treugebers geändert werden kann. Der Trustor behält sich das Eigentum an dem Eigentum des Trusts vor, solange der Trustor lebt.
Der Trust wird mit dem Tod des Treugebers operativ. Im Gegensatz zu einem Testament übergibt ein lebender Trust das Eigentum außerhalb des Nachlassgerichts. Nach der Gründung des Trusts fallen keine Gerichts- oder Anwaltskosten an. Ihr Eigentum kann sofort und direkt an Ihre benannten Begünstigten übergeben werden.
Testamentsvollstreckung
Stiftungen sind in der Regel teurer als Testamente zu erstellen und zu unterhalten. In der Urkunde wird ein Treuhänder benannt, der die Vermögensverteilung auf Wunsch des Treugebers, gemäss Treuhandurkunde und seinen Mandaten steuert. Dies ist auch eine effektive Möglichkeit, die Weitergabe Ihres Nachlasses über das Grab hinaus zu kontrollieren.
Um gültig zu sein, muss ein Trust Folgendes identifizieren: den Trustor, den Trustee, den Nachfolge-Trustee und die Trust-Begünstigten.
Eine Vertrauenserklärung enthält auch die Grundbedingungen des Vertrauens. Ihr Nachlass bleibt privat und geht direkt an Ihre Erben über, Sie zahlen keinen Nachlassanwalt oder Gerichtskosten, und Ihre Lieben können möglicherweise vermeiden, dass sie ein Jahr oder länger vor ein Nachlassgericht gefesselt werden. Aus der Sicht dieses Planers kann Vertrauen eine fantastische Wahl für die Übertragung von Immobilien sein.
Besondere Überlegungen
Trusts könnten Ihre Erben aus dem Nachlassgericht heraushalten
Eine einzige Station, die Sie im Nachlass-Transfer-Zug vermeiden sollten, ist das Nachlassgericht. Hier könnten Ihre Erben Monate damit verbringen, Ihren Nachlass zu sortieren, wenn Ihre Übertragungspläne nicht effizient angelegt sind. Sie könnten leicht weitere 2-4% Ihres Nachlasses aufgrund von Anwalts- und Gerichtskosten verlieren.
Das Nachlassgericht ist die Abteilung für Justiz, die für die Regelung von Testamenten, Trusts, Konservatorien und Vormundschaften zuständig ist. Nach dem Tod kann dieses Gericht Ihr testamentarisches Testament prüfen, das ein rechtsgültiges Dokument ist, das verwendet wird, um Ihren Nachlass zu übertragen, Vormunde für minderjährige Kinder zu ernennen, Testamentsvollstrecker auszuwählen und manchmal Trusts für Ihre Hinterbliebenen einzurichten.
Ihr Testamentsvollstrecker wäre weiterhin für die Aussortierung des Nachlasses verantwortlich, was je nach Feinheiten 6 bis 18 Monate dauern kann. Stellen Sie sich vor, Ihr ältestes Kind verbringt die nächsten anderthalb Jahre damit, zu Gerichtsverhandlungen hin und her zu reisen, wenn es Ihren Tod betrauern sollte. Es klingt nicht lustig, aber es ist eine Möglichkeit, wenn Sie kein klares und gut gezeichnetes Testament und/oder Vertrauensdokumente hinterlassen haben.
Hauptunterschiede zwischen Testamenten und Trusts
Testamente und Trusts sind beides wichtige Instrumente der Nachlassplanung, unterscheiden sich jedoch in wichtigen Punkten. Zuerst wird ein Trust aktiviert, wenn der Grantor ihn signiert. Ein Testament tritt erst beim Erblasser in Kraft. Nach Ihrem Tod durchläuft Ihr Testament eine Nachlassfähigkeit und ein Trust nicht. In einem Testament benennen Sie die Vormundschaft für minderjährige Kinder und teilen alle Beerdigungs- oder Gedenkpläne oder -wünsche mit.
Häufig gestellte Fragen zu Testamenten und Trusts
Was ist besser, ein Testament oder ein Vertrauen?
Ein Trust wird den Prozess der Übertragung eines Nachlasses nach Ihrem Tod rationalisieren und gleichzeitig eine lange und möglicherweise kostspielige Nachlasszeit vermeiden. Wenn Sie jedoch minderjährige Kinder haben, ist es entscheidend, ein Testament zu erstellen, das einen Vormund benennt, um sowohl die Minderjährigen als auch jegliche Erbschaft zu schützen. Die Entscheidung zwischen einem Testament oder einer Treuhandschaft ist eine persönliche Entscheidung, und einige Experten empfehlen, beides zu haben. Ein Testament ist in der Regel kostengünstiger und einfacher zu errichten als ein Trust, ein teures und oft komplexes juristisches Dokument.
Benötigen Sie sowohl ein Vertrauen als auch ein Testament?
Fast jeder sollte ein Testament haben, aber nicht jeder braucht höchstwahrscheinlich ein lebendes oder unwiderrufliches Vertrauen. Wenn Sie Eigentum und Vermögenswerte in einem Trust anlegen und minderjährige Kinder haben, kann es sinnvoll sein, beide Nachlassplanungsinstrumente zu haben.
Überschreibt ein Testament ein lebendiges Vertrauen?
Ein Testament und ein lebendiges Vertrauen sind zwei getrennte Rechtsdokumente. Normalerweise übertrumpft keiner einen anderen, aber wenn das Problem auftritt, wird ein lebendiger Trust höchstwahrscheinlich einen Willen außer Kraft setzen, da ein Trust eine eigene Einheit ist.
Wie viel kostet die Einrichtung eines Trusts?
Die Kosten für die Einrichtung eines Trusts hängen von verschiedenen Faktoren ab, einschließlich der Art des Trusts, des Staates, in dem Sie leben, und der Komplexität des Rechtsdokuments. Ein einfaches Vertrauen, das online mit LegalZoom durchgeführt wird, kostet weniger als 300 US-Dollar, aber ein Anwalt für Nachlassplanung wird höchstwahrscheinlich mehr verlangen.
Die Quintessenz
Es ist wichtig, Ihre Angelegenheiten eher früher als später im Leben zu regeln. Ein Testament oder eine Treuhandschaft oder beides kann sicherstellen, dass Ihre Vermögenswerte und Besitztümer dort ankommen, wo Sie sie haben möchten. Wenn Sie minderjährige Kinder haben, sollten Sie unbedingt ein Testament zur Vormundschaft machen. Ein Trust wird die Übertragung Ihres Nachlasses rationalisieren, im Gegensatz zu einem Testament, das durch Nachlass geht. Wenn Sie jetzt einen Nachlassplan zur Priorität machen, können Sie später Geld und wertvolle Zeit sparen und Ihren Lieben helfen, potenzielle finanzielle Schwierigkeiten zu vermeiden.