Warum IRA-, Roth IRA- und 401 (k) -Beiträge begrenzt sind
Beiträge zu einem begrenzt durch den Internal Revenue Service (IRS) hoch bezahlte Arbeitnehmer zu verhindern, dass mehr als die durchschnittlichen Arbeitnehmer von den steuerlichen Vorteilen profitieren sie bieten.
Die Beitragsgrenzen variieren je nach Art des Plans, Alter des Plan-Teilnehmers und in einigen Fällen je nachdem, wie viel die Person verdient.
Die zentralen Thesen
- Die Beiträge zu Altersversorgungsplänen sind begrenzt, damit Hochverdiener nicht mehr als der durchschnittliche Arbeitnehmer profitieren.1
- Die Beitragsgrenzen variieren je nach Planart und Alter des Planteilnehmers.
- In einigen Fällen sind Beiträge für Personen, die vom IRS als Hochverdiener eingestuft werden, nicht zulässig.
Steuervorteile für Pensionspläne
Beiträge zu traditionellen IRA- und 401 (k) -Konten werden mit Vorsteuerdollar geleistet, wodurch die Einkommenssteuerbelastung des Arbeitnehmers für das Jahr erheblich reduziert werden kann. Das Geld auf diesen Konten wächst steuerlich latent, aber Abhebungen unterliegen der Einkommensteuer.
Im Gegensatz dazu werden Roth IRA- und Roth 401 (k) -Beiträge mit Nachsteuer-Dollars geleistet. Investitionen in Roth-Konten werden ebenfalls steuerlich latent, aber im Gegensatz zu herkömmlichen Rentenkonten werden Abhebungen nicht besteuert. Roth-Pläne sind besonders vorteilhaft für Personen, die im Ruhestand eine hohe Steuerklasse haben.
Sowohl traditionelle als auch Roth-Beiträge sind begrenzt, damit höher bezahlte Arbeitnehmer, die es sich leisten können, große Beträge ihrer Entschädigung aufzuschieben, diese Steuervorteile nicht unangemessen nutzen.
401 (k) Beitragsgrenzen
Für die Jahre 2020 und 2021 beträgt der maximale Beitrag zu einem 401 (k) -Plan, entweder traditionell oder Roth, für Mitarbeiter unter 50 Jahren 19.500 USD. Arbeitgeber können auch durch nicht-elektive Stundungen oderBeitragsanpassungen einen Beitrag leisten.
Der Gesamtbeitrag aus allen Quellen darf jedoch den geringeren Betrag der Vergütung des Arbeitnehmers oder 58.000 USD im Jahr 2020 (57.000 USD für 2020) nicht überschreiten.
Um Arbeitnehmer, die sich dem Ende ihrer Karriere nähern, zu ermutigen, mehr Geld wegzulegen, ermöglicht das IRS zusätzliche Nachholbeiträge für Personen ab 50 Jahren. Für 2020 und 2021 beträgt der Aufholbeitrag 6.500 USD, und die Gesamtbeitragsgrenze aus allen Quellen beträgt 64.500 USD (63.400 USD für 2020).
Solange Sie weiterarbeiten, können Sie weiterhin zu beiden Arten von 401 (k) beitragen, unabhängig davon, wie alt Sie sind.
Nichtdiskriminierungstests: Nur 401 (k) s
Im Fall von 401 (k) -Plänen beschränkt der IRS die Beiträge hoch vergüteter Mitarbeiter. Diese Regeln werden als Nichtdiskriminierungstests bezeichnet und sollen eine gleichberechtigte Teilnahme über alle Vergütungsstufen hinweg fördern.
Ein neues Gesetz, das Anfang 2020 in Kraft trat, ermöglicht es Arbeitern, unabhängig vom Alter einen Beitrag zu einer IRA zu leisten. Das Annahmeschlussalter von 70 1/2 bleibt für das Steuerjahr 2019 bestehen.1
Damit ein 401 (k) -Plan seinen qualifizierten Status behalten kann, dürfen die Beiträge von Mitarbeitern, die hohe Gehälter verdienen – mehr als 130.000 USD – einen bestimmten Prozentsatz des durchschnittlichen Beitrags anderer Mitarbeiter nicht überschreiten.
Dies veranlasst übergeordnete Mitarbeiter wie Führungskräfte und Manager, die Teilnahme am Plan in der Basis zu fördern. Wenn der durchschnittliche reguläre Arbeitnehmerbeitrag steigt, steigt der Betrag, den höher vergütete Arbeitnehmer leisten können, bis zum jährlichen Maximum.
IRA-Beitragsgrenzen
Für die Steuerjahre 2020 und 2021 sind Anleger in IRA-Konten, die jünger als 50 Jahre sind, auf einen maximalen Beitrag von 6.000 USD oder 100% ihrer Vergütung beschränkt, je nachdem, welcher Wert geringer ist. Personen ab 50 Jahren können zusätzliche Nachholbeiträge von bis zu 1.000 USD pro Jahr leisten.
Wenn Sie im Alter von 70 ½ Jahren noch förderfähiges Einkommen verdienen, können Sie weiterhin einen Beitrag zu einer Roth IRA leisten, jedoch nicht zu einer traditionellen IRA. Beachten Sie, dass diese Beschränkung im Steuerjahr 2020 endet. Daszu Beginn des Jahres 2020 in Kraftgetretene Gesetz zur Einrichtung jeder Gemeinde zur Verbesserung des Ruhestands (SECURE) ermöglicht es Menschen, die arbeiten, unabhängig vom Alter weiterhin einen Beitrag zu einer IRA zu leisten.10
Wie bei 401 (k) -Plänen gelten die jährlichen Beitragsgrenzen für IRAs für alle Konten, die von derselben Person geführt werden. Wenn Sie sowohl eine traditionelle als auch eine Roth IRA haben, darf die Summe aller Ihrer Beiträge auf beiden Konten 6.000 USD nicht überschreiten, oder 7.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.8
Das Spielfeld ausgleichen
Da sie nicht über Arbeitgeber angeboten werden, unterliegen IRAs nicht der Art von Nichtdiskriminierungstests, die für 401 (k) -Beiträge gelten.
IRAs wurden jedoch entwickelt, um den durchschnittlichen Arbeitnehmer zu ermutigen, für den Ruhestand zu sparen, und nicht als weitere Steueroase für die Reichen. Um einen unfairen Nutzen für die Reichen zu vermeiden, können die steuerlich absetzbaren Beiträge zu einer traditionellen IRA gekürzt werden, wenn der Kontoinhaber oder Ehegatte durch einen vom Arbeitgeber gesponserten Plan gedeckt ist oder wenn sein kombiniertes Einkommen über einembestimmten Betrag liegt.1314
Außerdem werden die Roth IRA-Beiträge für Personen auslaufen, deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) über einem bestimmten Niveau liegt.
Reduzierte Beiträge zu Roth IRAs sind zulässig für:
- Einzelne Filer mit MAGIs zwischen 125.000 und 140.000 USD für 2021 (124.000 bis 139.000 USD für 2020).
- Verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, verdienen 2021 198.000 bis 208.000 USD (196.000 bis 206.000 USD im Jahr 2020).
Roth IRA-Beiträge sind nicht zulässig für:
- Einzelne Filer verdienen 2021 mehr als 140.000 US-Dollar (139.000 US-Dollar im Jahr 2020).
- Verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, verdienen 2021 mehr als 208.000 USD (206.000 USD im Jahr 2020).