Anhang B: Definition von Zinsen und ordentlichen Dividenden
Was ist Anhang B: Zinsen und ordentliche Dividenden?
IRS Schedule B ist ein Steuerplan, der amerikanischen Steuerzahlern hilft, die Einkommensteuer zu berechnen, die auf verdiente Zinsen und Dividenden fällig wird. Dieser Plan verwendet Informationen aus den Formularen 1099-INT und 1099-DIV, um die korrekten Zahlen in Ihre Steuererklärung 1040 einzutragen.
Die zentralen Thesen
- Anhang B ist ein IRS-Steuerformular, das ausgefüllt werden muss, wenn ein Steuerzahler im Laufe des Jahres Zinserträge und/oder ordentliche Dividenden erhalten hat.
- Anhang B wird auch verwendet, um weniger häufige Formen von Interesse oder Unternehmensverteilungen an Einzelpersonen zu melden.
- Eine weit verbreitete Steuersoftware enthält Zeitplan B und automatisiert seine Berechnungen, damit sie auf Ihrem 1040 korrekt angezeigt werden.
Wer muss Anlage B einreichen: Zinsen und ordentliche Dividenden?
Steuerzahler in den USA, die im Laufe des Jahresmehr als 1.500 USD an steuerpflichtigen Zinsen und/oder ordentlichen Dividenden erhalten, müssen das IRS Formular Schedule Bausfüllen , das dem IRS-Formular 1040 beiliegt.
Gemäß Anhang B muss der Steuerpflichtige den Namen jedes Zahlers (z. B. einer Wertpapierfirma oder einer Bank) sowie die Höhe der von jedem Zahler erhaltenen Zinsen oder Dividenden angeben. Die Informationen, die Steuerzahler auf Formular Anhang B melden müssen, werden in der Regel vom Zahler an den IRS gemeldet, wobei eine Kopie an den Steuerzahler gesendet wird, wobei das Formular 1099-INT für Zinsen und das Formular 1099-DIV für Dividenden verwendet wird. Steuerzahler müssen die Zinsen und Dividenden, die sie erhalten, dem IRS melden, da diese Einkommensquellen steuerpflichtig sind.
Wo erhalten Sie Plan B: Zinsen und ordentliche Dividenden?
Alle Versionen von Schedule B sind auf der IRS-Website verfügbar.3
Anhang B sollte nicht verwendet werden, umauf Formular 1099-INT ausgewiesene steuerfreie Zinsen zu melden;diese Informationen sollten auf Formular 1040 gemeldet werden.
Besondere Überlegungen bei der Einreichung von Anhang B
Andere, weniger häufige Gründe, warum Steuerzahler möglicherweise einen Anhang B ausfüllen müssen, sind die folgenden:
- Zur Meldung von Zinserträgen aus einer vom Verkäufer finanzierten Hypothek, bei der der Kreditnehmer die Immobilie als seinen persönlichen Wohnsitz nutzt.
- Aufgelaufene Anleihezinsen melden.
- Um den ursprünglichen Emissionsabschlag einer Anleihe in einem geringeren Betrag zu melden, als auf dem Formular 1099-OID angegeben ist.
- Reduzierung der Zinserträge aus einer Anleihe um den Betrag der amortisierbaren Prämie der Anleihe.
- Anspruch auf Zinsausschluss bei US-Sparbriefen der Serie EE oder Serie I , die nach 1989 ausgegeben wurden.
- Um als Nominee (im Namen einer anderen Person) erhaltene Zinsen oder ordentliche Dividenden zu melden.
- Um ein finanzielles Interesse an einem ausländischen Konto oder eine Unterschriftsberechtigung für ein ausländisches Konto zu melden.
- Um eine Ausschüttung voneinem ausländischen Trustzu melden, ein Geber oder ein Übertrager zu sein.
Die Quintessenz
Viele Steuerzahler werden einen Plan B brauchen, einfach weil sie ein Bankkonto führen, das Zinsen auf Einlagen im Laufe eines Jahres gutschreibt. Anleger können auch von Zeit zu Zeit Dividenden erhalten. steuerpflichtigen Einkommens einfließen.
Einige der Umstände, die einen Steuerpflichtigen zur Einreichung von Schedule B erfordern, erfordern auch die Einreichung anderer Formulare. Beispielsweise müssen Steuerzahler mit ausländischen Konten oder Trusts möglicherweise das Formular 8938 „Statement of Specified Foreign Financial Assets“ einreichen.7