Wer ist von der Zahlung von Sozialversicherungssteuern befreit?
Social Security ist ein US-Bundesprogramm, das Empfängern Leistungen bietet, darunter Ruhestands- und Invaliditätseinkommen, Medicare und Medicaid sowie Tod und Überleben. Sozialversicherungssteuern werden erhoben und zur Auszahlung dieser Leistungen verwendet.
Die zentralen Thesen
- Bestimmte religiöse Gruppen haben Anspruch auf eine Steuerbefreiung für die soziale Sicherheit, wenn anerkannt wird, dass sie offiziell gegen Sozialversicherungsleistungen sind.
- Nichtansässige Ausländer können sich aufgrund der Art des ausgestellten Visums für eine Befreiung qualifizieren.
- Derzeitige Studierende, die eine Stelle an ihrer Universität erwerben, haben Anspruch auf eine Steuerbefreiung für die Sozialversicherung für das Einkommen aus diesen Positionen.
- Personen, die für eine ausländische Regierung arbeiten, können von den Sozialversicherungssteuern befreit sein, wenn sie in offizieller Funktion in offiziellen Angelegenheiten arbeiten.
Die meisten Steuerzahler müssen auf ihr Einkommen Sozialversicherungssteuern zahlen, unabhängig davon, ob sie für einen Arbeitgeber arbeiten oder selbstständig sind. Es gibt jedoch einige Gruppen amerikanischer Steuerzahler, die von der Zahlung der Sozialversicherungssteuer befreit sind.
Qualifizierende Steuerbefreiung für religiöse Sozialversicherungen
Bestimmte religiöse Gruppen haben Anspruch auf eine Steuerbefreiung für die Sozialversicherung, wenn anerkannt wird, dass sie offiziell gegen Sozialversicherungsleistungen wie Alters, Invaliditäts- und Sterbegeldleistungen sind.1 Zu den Befreiungsvoraussetzungen gehört, dass die religiöse Organisation seit dem 31. Dezember 1950 besteht und nachweisen kann, dass sie ihren Mitgliedern seitdem kontinuierlich einen fairen Lebensstandard bietet.
Religiöse Organisationen, die eine Befreiung wünschen, müssen dies durch Ausfüllen des Formulars 4029 beantragen. Personen, die sich jemals für Sozialversicherungsleistungen qualifiziert haben (auch wenn diese Leistungen nie in Anspruch genommen wurden), sind nicht befreit.
Steuerbefreiung für gebietsfremde ausländische Sozialversicherer
Nichtansässige Ausländer (Personen, die nicht in den USA ansässig oder Staatsbürger sind) können aufgrund der Art des ausgestellten Visums von der Befreiung befreit werden. Beispiele für gebietsfremde Ausländer, die von der Steuer befreit sein können, sind internationale Studenten, Bildungsfachleute und gebietsfremde Personen, die für einen ausländischen Regierungsbeamten arbeiten.
Befristete Steuerbefreiung für Studenten der sozialen Sicherheit
Derzeitige Studierende, die eine Stelle an ihrer Universität erwerben, haben Anspruch auf eine Steuerbefreiung für die Sozialversicherung für die Einkünfte aus diesen Stellen (sofern sie noch an der Universität eingeschrieben sind). Universitätsangestellte, die ihre Leistungen an Arbeitnehmer nutzen, um sich an der Universität einzuschreiben, sind nicht qualifiziert.
Ausländische Regierungsangestellte
Personen, die für eine ausländische Regierung arbeiten, können von den Sozialversicherungssteuern befreit sein, wenn sie in offizieller Funktion in offiziellen Angelegenheiten arbeiten. Mitarbeiter, Ehepartner und Kinder sind nur qualifiziert, wenn sie auch Mitarbeiter einer ausländischen Regierung sind.
Advisor Insight
Chris Chen, CFP®, CDFA® Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Nur um auf die oben genannten Kategorien einzugehen: „Nichtansässige Ausländer“ umfassen ausländische Studenten mit J-Visa oder deren CPT- und OPT-Erweiterungen sowie ausländische Lehrer und Professoren mit Q-Visa.
Ausländer, die für ihre Regierungen in den USA oder für internationale Organisationen wie die Weltbank arbeiten, zahlen auch keine Sozialversicherungssteuern (US-Bürger, die für eine ausländische Regierung oder globale Organisationen in den USA arbeiten, tun dies jedoch).
Ebenfalls ausgenommen sind Beschäftigte des öffentlichen Sektors, die an einem staatlichen Pensionsplan teilnehmen, der Leistungen als Ersatz für die soziale Sicherheit erbringt. Zum Beispiel haben die staatlichen und kommunalen Arbeiter in Massachusetts einen solchen Plan; Sie tragen dazu bei, indem sie die Lohn- und Gehaltsabrechnung einbehalten.