Wer ist von der Zahlung der Sozialversicherungsabgaben befreit?
Social Security ist ein US-Bundesprogramm, das den Empfängern Leistungen wie Renten- und Erwerbsunfähigkeitseinkommen, Medicare und Medicaid sowie Tod und Hinterbliebenenversorgung bietet. Sozialversicherungssteuern werden erhoben und verwendet, um diese Leistungen auszuzahlen.
Die zentralen Thesen
- Bestimmte religiöse Gruppen qualifizieren sich für die Befreiung von der Sozialversicherungssteuer, wenn sie offiziell als Gegner der Sozialversicherungsleistungen anerkannt sind.
- Nichtansässige Ausländer können aufgrund der Art des Visums, das ihnen ausgestellt wurde, für eine Befreiung in Frage kommen.
- Studierende, die eine Stelle an ihrer Universität erwerben, haben Anspruch auf eine Befreiung von der Sozialversicherungssteuer auf das aus diesen Positionen erzielte Einkommen.
- Personen, die für eine ausländische Regierung arbeiten, können von der Sozialversicherungsabgabe befreit werden, während sie in amtlicher Funktion in offiziellen Geschäften tätig sind.
Die meisten Steuerzahler müssen auf ihr Einkommen Sozialversicherungssteuern zahlen, unabhängig davon, ob sie für einen Arbeitgeber arbeiten oder selbstständig sind. Es gibt jedoch einige Gruppen amerikanischer Steuerzahler, die von der Zahlung der Sozialversicherungssteuer befreit sind.
Qualifizierende Steuerbefreiung für religiöse Sozialversicherungen
Bestimmte religiöse Gruppen qualifizieren sich für die Befreiung von der Sozialversicherungssteuer, wenn sie offiziell als Gegner von Sozialversicherungsleistungen wie Renten, Invaliditäts- und Todesfallleistungen anerkannt sind. Voraussetzung für die Befreiung ist, dass die religiöse Organisation seit dem 31.12.1950 besteht und ihren Mitgliedern seither kontinuierlich einen angemessenen Lebensstandard geboten hat.
Religiöse Organisationen, die eine Befreiung wünschen, müssen dies durch Ausfüllen des Formulars 4029 beantragen. Personen, die sich jemals für Sozialversicherungsleistungen qualifiziert haben (auch wenn diese Leistungen nie in Anspruch genommen wurden), sind nicht befreit.
Steuerbefreiung für nicht ansässige Ausländer
Nichtansässige Ausländer (Personen, die keine US-Bürger oder -Bürger sind) können je nach Art des Visums, das ihnen ausgestellt wurde, eine Befreiung erhalten. Beispiele für gebietsfremde Ausländer, die von der Steuer befreit sein können, sind internationale Studenten, Bildungsfachleute und gebietsfremde Personen, die für einen ausländischen Regierungsbeamten arbeiten.
Befreiung von der Sozialversicherungsabgabe für befristete Studenten
Studierende, die eine Anstellung an ihrer Hochschule erwerben, haben Anspruch auf Sozialversicherungsabgaben auf die Einkünfte aus diesen Stellen (sofern sie noch an der Hochschule immatrikuliert sind). Beschäftigte der Universität, die ihre Leistungen an Arbeitnehmer nutzen, um sich an der Universität einzuschreiben, sind nicht qualifiziert.
Ausländische Regierungsangestellte
Personen, die für eine ausländische Regierung arbeiten, können von der Sozialversicherungsabgabe befreit werden, während sie in amtlicher Funktion in offiziellen Geschäften tätig sind. Ihre Angestellten, Ehegatten und Kinder sind nur qualifiziert, wenn sie auch Angestellte einer ausländischen Regierung sind.
Berater-Einblick
Chris Chen, CFP®, CDFA® Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Um die oben genannten Kategorien genauer zu erläutern: „Nicht ansässige Ausländer“ umfassen ausländische Studenten mit J-Visa oder mit ihren CPT- und OPT-Erweiterungen sowie ausländische Lehrer und Professoren mit Q-Visa.
Ausländer, die für ihre Regierungen in den USA oder für internationale Organisationen wie die Weltbank arbeiten, zahlen auch keine Sozialversicherungssteuern (US-Bürger, die für eine ausländische Regierung oder in den USA ansässige globale Organisationen arbeiten, tun dies jedoch).
Ausgenommen sind auch Angestellte des öffentlichen Dienstes, die an einem staatlichen Rentenplan teilnehmen, der Leistungen als Ersatz für die Sozialversicherung bietet. Zum Beispiel haben Angestellte des Staates Massachusetts und der Stadtverwaltung einen solchen Plan; sie tragen dazu durch Lohneinbehalt bei.