Wirtschaftskriminalität
Was ist Wirtschaftskriminalität?
Wirtschaftskriminalität ist eine gewaltfreie Straftat, die aus finanziellen Gründen begangen wird. Laut dem FBI, einer Schlüsselbehörde, die diese Straftaten untersucht, „sind diese Verbrechen durch Täuschung, Verschleierung oder Vertrauensverletzung gekennzeichnet.“Die Motivation für diese Verbrechen besteht darin, „Geld, Eigentum oder Dienstleistungen zu erhalten oder zu vermeiden oder sich einen persönlichen oder geschäftlichen Vorteil zu sichern“.
Beispiele für Wirtschaftsverbrechen sind Wertpapierbetrug, Unterschlagung, Unternehmensbetrug und Geldwäsche. Neben dem FBI gehören zu den Stellen, die Wirtschaftskriminalität untersuchen, die Securities and Exchange Commission (SEC), die National Association of Securities Dealers (NASD) und staatliche Behörden.
Die zentralen Thesen
- Wirtschaftskriminalität ist gewaltfreies Fehlverhalten, das seine Täter finanziell bereichert.
- Zu diesen Verbrechen gehört die falsche Darstellung der Finanzen eines Unternehmens, um die Aufsichtsbehörden und andere zu täuschen.
- Bei einer Vielzahl anderer Straftaten handelt es sich um betrügerische Anlagemöglichkeiten, bei denen die potenziellen Renditen übertrieben sind und Risiken als minimal oder nicht vorhanden dargestellt werden.
Wirtschaftskriminalität wurde mit dem Gebildeten und Wohlhabenden in Verbindung gebracht, seit der Begriff 1949 von dem Soziologen Edwin Sutherland geprägt wurde, der ihn als „Verbrechen einer Person mit Ansehen und hohem sozialen Status im Laufe seines Berufs“ definierte.
In den Jahrzehnten seitdem hat sich das Spektrum der Wirtschaftsverbrechen erheblich erweitert, da neue Technologien und neue Finanzprodukte und -vereinbarungen eine Vielzahl neuer Straftaten hervorgerufen haben. Zu den hochkarätigen Personen, die in den letzten Jahrzehnten wegen Wirtschaftsverbrechen verurteilt wurden, gehören Ivan Boesky, Bernard Ebbers, Michael Milken und Bernie Madoff. Zu den weit verbreiteten neuen Wirtschaftsverbrechen, die durch das Internet erleichtert werden, gehören sogenannte nigerianische Betrügereien, bei denen betrügerische E-Mails um Hilfe beim Versenden eines erheblichen Geldbetrags bitten.
Unternehmensbetrug
Einige Definitionen von Wirtschaftskriminalität berücksichtigen nur Straftaten, die von einer Person begangen werden, um sich selbst zu nützen. Zum einen definiert das FBI diese Verbrechen als groß angelegten Betrug, der von vielen in einem Unternehmen oder einer Regierungsinstitution begangen wird.
Tatsächlich nennt die Agentur Unternehmenskriminalität als eine ihrer höchsten Durchsetzungsprioritäten. Dies liegt daran, dass dies nicht nur „erhebliche finanzielle Verluste für die Anleger“ mit sich bringt, sondern auch „das Potenzial hat, der US-Wirtschaft und dem Vertrauen der Anleger unermesslichen Schaden zuzufügen“.
Fälschung von Finanzinformationen
Die Mehrzahl der Fälle von Unternehmensbetrug betrifft Buchhaltungssysteme, die darauf ausgelegt sind, „Investoren, Wirtschaftsprüfer und Analysten über die tatsächliche finanzielle Situation eines Unternehmens oder einer Geschäftseinheit zu täuschen“. In solchen Fällen werden in der Regel Finanzdaten, der Aktienkurs oder andere Bewertungsmaßstäbe manipuliert, um die finanzielle Leistung des Unternehmens besser erscheinen zu lassen als sie tatsächlich ist.
Zum Beispiel bekannte sich die Credit Suisse 2014 schuldig, US-Bürgern dabei geholfen zu haben, keine Steuern zu zahlen, indem sie Einnahmen vor dem Internal Revenue Service versteckte. Die Bank erklärte sich bereit, Strafen in Höhe von 2,6 Milliarden US-Dollar zu zahlen. Ebenfalls im Jahr 2014 gab die Bank of America zu, Milliarden von hypothekenbesicherten Wertpapieren (MBS) verkauft zu haben, die an Immobilien mit überhöhten Werten gebunden sind. Diese Kredite, für die keine angemessenen Sicherheiten vorhanden waren, gehörten zu den Arten von finanziellen Missetaten, die zum Finanzcrash von 2008 führten. Die Bank of America erklärte sich bereit, 16,65 Milliarden US-Dollar Schadenersatz zu zahlen und ihr Fehlverhalten zuzugeben.3
Selbsthandel
Unternehmensbetrug umfasst auch Fälle, in denen ein oder mehrere Mitarbeiter eines Unternehmens handeln, um sich auf Kosten von Investoren oder anderen Parteien zu bereichern. Self-Dealing ist, wenn ein Treuhänder in seinem eigenen Interesse an einer Transaktion und nicht im besten Interesse seiner Kunden handelt. Es stellt einen Interessenkonflikt und eine rechtswidrige Handlung dar und kann zu Rechtsstreitigkeiten, Strafen und Beendigung des Arbeitsverhältnisses für diejenigen führen, die es begehen. Self-Dealing kann viele Formen annehmen, beinhaltet jedoch im Allgemeinen, dass eine Person von einer Transaktion profitiert oder versucht, davon zu profitieren, die im Auftrag einer anderen Partei ausgeführt wird. Zum Beispiel ist Front-Running, wenn ein Broker oder ein anderer Marktakteur einen Trade eingeht, weil er zuvor Kenntnis von einer großen nicht veröffentlichten Transaktion hat, die den Preis des Vermögenswerts beeinflusst, was zu einem wahrscheinlichen finanziellen Gewinn für den Broker führt. Dies tritt auch auf, wenn ein Broker oder Analyst Aktien für sein Konto kauft oder verkauft, bevor die Kauf- oder Verkaufsempfehlung seines Unternehmens an Kunden erfolgt.
Am berüchtigsten sind Insiderhandelsfälle, in denen Einzelpersonen auf Informationen reagieren oder diese an andere weitergeben, die noch nicht öffentlich sind und sich wahrscheinlich auf den Aktienkurs und andere Unternehmensbewertungen auswirken, sobald sie bekannt sind. Insiderhandel ist illegal, wenn Wertpapiere auf der Grundlage wesentlicher nicht öffentlicher Informationen gekauft oder verkauft werden, was dieser Person einen unfairen Gewinnvorteil verschafft. Es spielt keine Rolle, wie die wesentlichen nicht öffentlichen Informationen empfangen wurden oder ob die Person im Unternehmen beschäftigt ist. Angenommen, jemand erfährt von einem Familienmitglied etwas über nicht öffentliche materielle Informationen und teilt diese mit einem Freund. Wenn der Freund diese Insiderinformationen nutzt , um an der Börse zu profitieren, könnten alle drei Beteiligten strafrechtlich verfolgt werden.
Andere handelsbezogene Straftaten umfassen Betrug im Zusammenhang mit Investment-Hedge-Fonds, einschließlich Late-Day-Handel und anderen Market-Timing-Systemen.
Erkennung und Abschreckung
Angesichts der Vielzahl von Straftaten und Unternehmen, an denen Unternehmen beteiligt sind, zieht Unternehmensbetrug möglicherweise die breiteste Gruppe oder Partner für Ermittlungen an. Das FBI gibt an, dass es in der Regel mit der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde (SEC), der Commodity Futures Trading Commission (CFTC), der Aufsichtsbehörde für die Finanzindustrie, dem Internal Revenue Service, dem Arbeitsministerium, der Federal Energy Regulatory Commission und dem US Postal Inspection Service koordiniert. und andere Regulierungs- und / oder Strafverfolgungsbehörden.
Geldwäsche
Geldwäsche ist der Prozess, bei dem Bargeld aus illegalen Aktivitäten wie dem Drogenhandel verwendet wird und das Bargeld als Ergebnis legaler Geschäftstätigkeit erscheint. Das Geld aus der illegalen Aktivität wird als „schmutzig“ betrachtet und der Prozess „wäscht“ das Geld, damit es „sauber“ aussieht.
In solchen Fällen umfasst die Untersuchung natürlich häufig nicht nur die Geldwäsche selbst, sondern auch die kriminelle Aktivität, aus der das gewaschene Geld stammt. Kriminelle, die Geldwäsche betreiben, erzielen ihre Einnahmen auf vielfältige Weise, einschließlich Betrug im Gesundheitswesen, Menschen- und Drogenhandel, Korruption in der Öffentlichkeit und Terrorismus.
Kriminelle verwenden eine schwindelerregende Anzahl und eine Vielzahl von Methoden, um Geld zu waschen. Zu den häufigsten zählen jedoch Immobilien, Edelmetalle, internationaler Handel und virtuelle Währungen wie Bitcoin.
Geldwäscheschritte
Laut FBIgibt es drei Schritte imGeldwäsche-Prozess : Platzierung, Schichtung und Integration.“Die Platzierung stellt den ersten Eintrag des Erlöses des Kriminellen in das Finanzsystem dar. Die Schichtung ist am komplexesten und beinhaltet häufig die internationale Bewegung von Geldern. Die Schichtung trennt den Erlös des Kriminellen von seiner ursprünglichen Quelle und schafft einen absichtlich komplexen Prüfpfad durch eine Reihe von Finanzmitteln Transaktionen. Und Integration erfolgt, wenn der Erlös des Verbrechers aus scheinbar legitimen Quellen an den Verbrecher zurückgegeben wird. “
Nicht alle derartigen Schemata sind notwendigerweise ausgefeilt. Eines der häufigsten Geldwäschesysteme ist beispielsweise ein legitimes Geschäft in bar, das der kriminellen Vereinigung gehört. Wenn die Organisation ein Restaurant besitzt, kann sie die täglichen Geldeingänge aufblasen, um ihr illegales Geld durch das Restaurant in die Bank zu leiten. Dann können sie das Geld vom Bankkonto des Restaurants an die Eigentümer verteilen.
Erkennung und Abschreckung
Die Anzahl der mit der Geldwäsche verbundenen Schritte sowie der häufig globale Umfang der zahlreichen Finanztransaktionen machen Untersuchungen ungewöhnlich komplex. Das FBI koordiniert die Geldwäsche regelmäßig mit Strafverfolgungsbehörden auf Bundes, Landes- und lokaler Ebene sowie mit einer Vielzahl internationaler Partner.1 In vielen Unternehmen, insbesondere in den Bereichen Finanzen und Bankwesen, gelten Geldwäschebekämpfungsvorschriften (AML) zur Aufdeckung und Verhinderung von Geldwäsche.
Wertpapier- und Rohstoffbetrug
Abgesehen von dem oben erwähnten Unternehmensbetrug, bei dem es in erster Linie darum geht, Unternehmensinformationen zu fälschen und Insiderinformationen für den Eigenhandel zu verwenden, werden bei einer Vielzahl anderer Straftaten potenzielle Investoren und Verbraucher betrogen, indem die Informationen, mit denen sie Entscheidungen treffen, falsch dargestellt werden.
Der Täter des Wertpapierbetrugs kann eine Einzelperson wie ein Börsenmakler oder eine Organisation wie eine Maklerfirma, ein Unternehmen oder eine Investmentbank sein. Unabhängige Personen könnten diese Art von Betrug auch durch Systeme wie Insiderhandel begehen. Einige berühmte Beispiele für Wertpapierbetrug sind die Skandale von Enron, Tyco, Adelphia und WorldCom.
Investitionsbetrug
High-Yield-Investitionsbetrug beinhaltet in der Regel hohe Renditen, während behauptet wird, dass nur ein geringes bis kein Risiko besteht. Die Anlagen selbst können in Waren, Wertpapieren, Immobilien und anderen Kategorien erfolgen.
Ponzi und Pyramidensysteme stützen sich in der Regel auf die von neuen Anlegern bereitgestellten Mittel, um die Renditen zu zahlen, die früheren Anlegern versprochen wurden, die von der Vereinbarung betroffen waren. Solche Pläne erfordern, dass die Betrüger kontinuierlich mehr und mehr Opfer rekrutieren, um die Täuschung so lange wie möglich aufrechtzuerhalten. Die Programme scheitern in der Regel, wenn die Anforderungen bestehender Investoren die neuen Mittel übersteigen, die von neuen Mitarbeitern eingehen.
Vorauszahlungssysteme können einer subtileren Strategie folgen, bei der der Betrüger seine Ziele davon überzeugt, ihnen kleine Geldbeträge zu überweisen, von denen versprochen wird, dass sie zu höheren Renditen führen.
Andere Finanzkriminalität
Weitere vom FBI gemeldete Investitionsbetrügereien sind Schuldscheinbetrug, bei dem in der Regel kurzfristige Schuldtitel von wenig bekannten oder nicht existierenden Unternehmen ausgegeben werden, die eine hohe Rendite bei geringem oder keinem Risiko versprechen.“Rohstoffbetrug ist der illegale Verkauf oder angebliche Verkauf von Rohstoffen oder Halbfabrikaten, die relativ einheitlich sind und an einer Börse verkauft werden (z. B. Gold, Schweinebäuche, Orangensaft und Kaffee)“, sagt das FBI.“Bei diesen Betrügereien erstellen die Täter häufig künstliche Kontoauszüge, die angebliche Investitionen widerspiegeln, wenn in Wirklichkeit keine derartigen Investitionen getätigt wurden.“Broker- Unterschlagungsprogramme beinhalten illegale und nicht autorisierte Handlungen von Brokern, um direkt von ihren Kunden zu stehlen, normalerweise mit einer Menge falscher Dokumente.
Noch ausgefeilter sind Marktmanipulationen, sogenannte „ Pump and Dump “ -Systeme, die darauf beruhen, den Preis von Aktien mit geringerem Volumen auf kleinen außerbörslichen Märkten künstlich zu erhöhen.“Die ‚Pumpe‘ beinhaltet die Rekrutierung unwissender Investoren durch falsche oder irreführende Verkaufspraktiken, öffentliche Informationen oder Unternehmensanmeldungen.“Das FBI sagt, dass Makler – die von den Verschwörern bestochen werden – dann „Hochdruck-Verkaufstaktiken anwenden, um die Anzahl der Investoren zu erhöhen und infolgedessen den Kurs der Aktie zu erhöhen. Sobald der Zielpreis erreicht ist, die Täter“ Dump „ihre Aktien mit einem riesigen Gewinn und lassen unschuldige Investoren die Rechnung bezahlen.“
Erkennung und Abschreckung
Vorwürfe von Wertpapierbetrug werden von der Securities and Exchange Commission (SEC) und der Aufsichtsbehörde für die Finanzindustrie (FINRA) häufig gemeinsam mit dem FBI untersucht.
Staatliche Behörden können auch Investitionsbetrug untersuchen. In einem einzigartigen Versuch, seine Bürger zu schützen, hat der Bundesstaat Utah beispielsweise 2016 das erste Online-Register des Landes für Wirtschaftskriminelle eingerichtet. Fotos von Personen, die wegen eines Betrugs im Zusammenhang mit Betrug zweiten Grades oder höher verurteilt wurden, sind in der Registrierung aufgeführt. Der Staat hat die Registrierung initiiert, weil die Täter des Ponzi-Programms dazu neigen, sich eng mit kulturellen oder religiösen Gruppen zu befassen, wie beispielsweise der Gemeinde der Kirche Jesu Christi der Heiligen der Letzten Tage mit Sitz in Salt Lake City, Utah.5