Ist PMI oder MIP steuerlich absetzbar?

Das letzte Jahr, in dem der Steuerabzug für dieprivate Hypothekenversicherung (PMI), auch als Hypothekenversicherungsprämie (MIP) bekannt, zulässig war, war das Steuerjahr 2017 – jedoch nur für Hypotheken, die nach dem 1. Januar 2007 aufgenommen oder refinanziert wurden.1 Beachten Sie, dass das Gesetz über weitere konsolidierte Mittel von 2020 MIP- und PMI-Steuerabzüge für 2020 und rückwirkend für 2018 und 2019 zulässt.

Dieser Prämienabzug ist aufgrund des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes 2017 zunächst zum 31.12.2017 ausgelaufen. Das weitere Konzernmittelgesetz verlängert den Abzug bis zum 31.12.2020. Damit steht der Abzug für die Steuer 2019 und 2020 zur Verfügung Jahre und rückwirkend für 2018 Steuern.

Wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind, können Hypothekenversicherungsprämien als Einzelabzug bei Ihrer Rückgabeabgezogen werden. Wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) für das Jahr 109.000 USD oder mehr beträgt, ist dieser Abzug nicht zulässig. Dies gilt auch für separat eingereichte verheiratete Personen, für die die bereinigte Bruttoeinkommensgrenze 54.500 USD beträgt. Der PMI-Steuerabzug ist für das Steuerjahr 2018 nicht mehr zulässig, dies könnte sich jedoch ändern.

PMI-Steuerabzug: Zeitleiste der Gesetzgebung

Der Tax Relief and Health Care Act führte erstmals 2006 den Abzug für Hypothekenversicherungen ein. 2015 erweiterte der Kongress den Abzug mit dem Protecting Americans from Tax Hikes (PATH)  Act, aber der Abzug lief am 31. Dezember 2016 aus Verlängerung war nur für ein Jahr gut.

Der Kongress griff dann wieder ein. Das Bipartisan Haushaltsgesetz von 2018 die erweiterte Hypothekenversicherungsprämien Abzug rückwirkend wieder durch 2017. Am 8. Januar eingeführt 2019, Kalifornien Vertreter Julia Brownley den Hypothekenversicherung Steuerabzug Act von 2019, die den Hypothekenversicherungsabzug zueinem festen Bestandteil machen würden Steuergesetzbuch und würde rückwirkend für alle seit dem 31. Dezember 2017 gezahlten oder aufgelaufenen Beträge gelten. Die meisten Ökonomen erwarten, dass dieses recht parteiübergreifende Gesetz durch Ausschüsse verabschiedet und vom Kongress verabschiedet wird.

Wie viel könnte der PMI-Abzug einem Steuerzahler sparen?

Es hängt davon ab, wie viel Sie schulden und wie hoch Ihre Steuerklasse ist, aber eine gute Faustregel ist, dass Sie für jede 100.000 US-Dollar Finanzierung monatlich 50 US-Dollar an Prämien zahlen. Beachten Sie jedoch, dass sich die Höhe der Anzahlung, die Art des Darlehens und die Anforderungen des Kreditgebers auf Ihre tatsächlichen Kosten auswirken können.

Wenn jemand beispielsweise 5 % auf ein 200.000-Dollar-Haus verzichtet, zahlt er monatliche PMI-Prämien von etwa 125 US-Dollar. Erhöhen Sie Ihre Anzahlung auf 10 %, und Sie zahlen weniger als 80 US-Dollar pro Monat.

Wie wirkt sich das auf Ihre Steuerrechnung aus? Stellen Sie sich vor, das bereinigte Bruttoeinkommen einer Person beträgt 100.000 US-Dollar. Sie haben ein Haus im Wert von 200.000 USD gekauft, 5 % abgebaut und 1.500 USD an PMI-Prämien gezahlt (125 USD mal 12 Monate). Der Abzug für PMI reduziert Ihr steuerpflichtiges Einkommen um 1.500 USD. Wenn Sie in der Steuerklasse von 12% sind, sparen Sie 180 USD auf Ihrer Steuerrechnung (1.500 x 12%), und wenn Sie in der Steuerklasse von 22% sind, sparen Sie 330 USD (1.500 x 22%).

Beispielrechnung

Sie müssen die Versicherungs zuteilen Prämien über den kürzeren der angegebenen Laufzeit der Hypothek oder 84 Monate, beginnend im Monat die Versicherung gestartet. Angenommen, Sie nehmen eine Hypothek mit einer Laufzeit von 15 Jahren auf, die im Juli des laufenden Jahres beginnt. Zu Beginn des Darlehens zahlen Sie alle erforderlichen Hypothekenversicherungen für die Laufzeit des Darlehens, in diesem Fall 8.600 USD, im Voraus.

Abzug = (8.600 $ / 84) x 6 Monate = 614,29 $

Wenn Ihr Einkommen unter dem zulässigen Höchstbetrag liegt, können Sie den oben genannten Betrag für das Jahr abziehen.

PMI stornieren

Ein Schritt besser als ein Steuerabzug, PMI insgesamt loszuwerden ist noch schöner. Ein Hausbesitzer kann PMI kündigen, wenn er 20% Eigenkapital in Ihrem Haus hat.

Ursprünge des Steuerabzugs bei Hypothekenversicherungen

Dieser Steuerabzug entstand als Teil des Steuerentlastungs und Health Care Act von 2006 und war zunächst auf private Hypothekenversicherungspolicen im Jahr 2007 ausgegeben angewandt Als Reaktion auf die langsame Erholung auf dem Immobilienmarkt, den Schutz derAmerikaner von der Steuererhöhungen Act von 2015 verlängerte den Abzug bis 2016. Ob diese Verlängerung für zukünftige Steuerjahre gelten wird, ist nicht bekannt, da der Kongress sie direkt genehmigen muss.

Der Hypothekenversicherungsabzug wurde in Anhang A der Steuererklärungen in Zeile 8d gefunden. Der in diesem Abschnitt eingegebene Betrag wurde in Feld 5 des vom Kreditgeber gesendeten Formulars 1098 gefunden.