Wann beginnt die Haltedauer einer Aktiendividende?

Die Haltefrist einer Aktiendividende beginnt normalerweise am Tag nach dem Kauf. Das Verständnis der Haltedauer ist wichtig für die Bestimmung der qualifizierten steuerlichen Behandlung von Dividenden.

Berechnung einer Haltedauer

Um die Haltedauer eines Vermögenswerts zu bestimmen, beginnen Anleger jeden Tag mit der Zählung, beginnend mit dem Tag nach dem Datum, an dem der Vermögenswert erworben wurde, und hören auf zu zählen, wenn der Vermögenswert veräußert wird. Sie verwenden den ersten Tag der Haltedauer als Benchmark-Datum für jeden Folgemonat. Diese Benchmark bestimmt, ob das Verkaufsdatum außerhalb der Haltefrist liegt.

Jeder Vermögenswert, der länger als ein Jahr gehalten wird, wird normalerweise als langfristiger Kapitalgewinn oder -verlust betrachtet. Alle Vermögenswerte, die weniger als ein Jahr gehalten werden, gelten als kurzfristiger Gewinn oder Verlust. Dies ist aufgrund der unterschiedlichen steuerlichen Behandlung von lang- und kurzfristigen Kapitalgewinnen wichtig.

Qualifizierte Dividenden

Die Einhaltung der Mindesthaltedauer ist die wichtigste Voraussetzung für die Qualifizierung von Dividenden. Bei Stammaktien müssen die Aktien während des 121-tägigen Zeitraums, der 60 Tage vor dem Ex-Tag der Dividende beginnt, länger als 60 Tage gehalten werden. Vorzugsaktien müssen während des Zeitraums von 181 Tagen, der 90 Tage vor dem Ex-Dividendentag der Aktie beginnt, eine Haltedauer von mindestens 90 Tagen haben.

Qualifizierte Dividenden werden mit einem Kapitalertragsteuersatz von 0 %, 15 % oder 20 % besteuert, was für die meisten natürlichen Personen niedriger ist als der normale Einkommensteuersatz. Unqualifizierte Dividenden werden in der Regel mit dem höheren regulären Einkommensteuersatz besteuert.