So verwalten Sie einen IRA-Plan für vereinfachte Mitarbeiter (SEP)
Das vereinfachte individuelle Altersvorsorgekonto für Arbeitnehmer (SEP IRA) ist eine kostengünstige Option für Kleinunternehmer, die ihren Mitarbeitern Altersvorsorgeleistungen anbieten möchten. Der Arbeitgeber kann auch auf sein eigenes SEP-Konto einzahlen.
Wie der Name schon sagt, ist die Einrichtung und Verwaltung einer SEP IRA im Vergleich zu Verfahren zur Einrichtung und Aufrechterhaltung anderer qualifizierter Ruhestandspläne, die hauptsächlich von großen Unternehmen verwendet werden, wie der 401 (k) gestrafft.
Die zentralen Thesen
- In einem typischen Jahr müssen Arbeitgeber bis zum Abgabetermin, der in der Regel der 15. April ist, zu einer SEP IRA beitragen.
- Wenn der Arbeitgeber eine Verlängerung eingereicht hat, ist das letzte SEP IRA-Beitragsdatum die Verlängerungsfrist, die normalerweise der 15. Oktober ist.
- Der maximale Beitrag zu einer SEP IRA beträgt 58.000 US-Dollar im Jahr 2021, gegenüber 57.000 US-Dollar im Jahr 2020.
Insbesondere werden Beiträge zu einem SEP IRA vollständig vom Arbeitgeber geleistet. Mitarbeiter können jedoch ihr eigenes individuelles Rentenkonto (IRA)eröffnenund bis zu den jährlichen Höchstgrenzen einzahlen.1
SEP-Beiträge müssen bis zum Abgabetermin für das Jahr, in dem sie geleistet werden, geleistet werden. Hier ist ein genauerer Blick auf SEP IRAs, wie Beiträge funktionieren und wann sie fällig sind.
Beitragsfrist für SEP IRAs
Arbeitgeberbeiträge zu einer SEP IRA werden in steuerabzugsfähigen Dollargeleistet. Geschäftsinhaber, einschließlich Selbstständiger, können auch ein SEP IRA-Konto eröffnen und zu ihrer eigenen Altersvorsorge beitragen.
Die Frist ist in beiden Fällen gleich. Beiträge müssen bis zum diesjährigen Anmeldeschluss, der normalerweise der 15. April des folgenden Jahres ist, auf das SEP IRA-Konto jedes Mitarbeiters eingezahlt werden. Wenn der Arbeitgeber eine Verlängerung beantragt hat, ist das letzte SEP IRA-Beitragsdatum die Verlängerungsfrist, die normalerweise der 15. Oktober ist.
Beachten Sie, dass Sie aufgrund der vom IRS als Reaktion auf die COVID-19-Pandemie bereitgestellten Fristverlängerungen für die Steuererklärung bis zum 17. Mai 2021 anstelle des 15. April einen Beitrag zu einer IRA für das Steuerjahr 2020 leisten können.
Beispielsweise
Angenommen, John verdient 50.000 US-Dollar pro Jahr bei XYZ Corp. Das Unternehmen möchte im Jahr 2020 15% der Vergütung jedes Mitarbeiters auf seine SEP IRA-Konten einzahlen. Dies bedeutet, dass John einen Beitrag von 7.500 US-Dollar zu seiner SEP IRA für 2020 erhält.
In einem normalen Jahr hätte XYZ Corp. bis zum 15. April des folgenden Jahres Zeit, den Beitrag zu den SEP-IRA-Konten der Mitarbeiter zu leisten. Wenn XYZ bis zum 15. Oktober eine Verlängerung der Steuererklärung eingereicht hat, müssen die Beiträge für John und alle anderen Mitarbeiter bis zu diesem Datum geleistet werden.
SEP IRA Beitragsgrenzen
Einer der Vorteile einer SEP-IRA besteht darin, dass sie viel höhere Beitragsgrenzen hat als eineherkömmliche oder Roth-IRA. In den Jahren 2020 und 2021 beträgt die jährliche Beitragsgrenze für eine traditionelle oder Roth IRA 6.000 USD plus 1.000 USD für Personen ab 50 Jahren.
Mit einer SEP-IRA kann ein Arbeitgeber im Jahr 2021 bis zu 25 % des Bruttojahresgehalts eines Mitarbeiters oder 58.000 US-Dollar einzahlen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Das ist eine Grenze von 57.000 US-Dollar im Jahr 2020. Um ihre jährlichen Grenzen zu bestimmen, müssen selbstständige Unternehmer eine spezielle Berechnung durchführen, die den abzugsfähigen Teil ihrer Selbständigkeitssteuer berücksichtigt.
Bei einer SEP IRA können Arbeitgeber ihre Beitragshöhe von Jahr zu Jahr aus geschäftlichen Gründen ändern.
Mit einem 401 (k) können Arbeitgeber einen Prozentsatz des Arbeitnehmerbeitrags ergänzen. In der SEP IRA liegt der Beitrag jedoch vollständig beim Arbeitgeber und kann sich von Jahr zu Jahr ändern.
Dies macht es praktisch zu einer Art Gewinnbeteiligungsplan. Wenn das Geschäft gut läuft, kann der Arbeitgeber einen großzügigen Beitrag leisten, bis zu 25 % des Gehalts jedes Mitarbeiters. Bei schlechten Geschäftsbedingungen kann der Arbeitgeber den Unternehmensbeitrag kürzen oder streichen.
Dies ist keinBonusplan, though. Wenn ein Arbeitgeber eine SEP IRA hat, muss für jeden berechtigten Arbeitnehmer ein identischer Prozentsatz des Gehalts hinterlegt werden.