Wann sind SIMPLE IRA-Beiträge fällig?
Die Fristen für SIMPLE IRA Beiträge variieren je nach Art des Beitrags und je nachdem, ob der Arbeitgeber oder Arbeitnehmer diesen leistet. Im Folgenden finden Sie eine Aufschlüsselung dessen, was Sie wissen müssen.
Wie SIMPLE IRAs funktionieren
Ein „Spar-Incentive-Match-Plan für Arbeitnehmer“ (SIMPLE) IRA ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Plan, der Arbeitnehmern eine steuerlich begünstigte Möglichkeit bietet, für den Ruhestand zu sparen.
Die zentralen Thesen
- Die Fristen für SIMPLE IRA-Beiträge variieren je nach Art des Beitrags und je nachdem, ob der Arbeitgeber oder Arbeitnehmer ihn leistet.
- Arbeitgeber können entweder die Arbeitnehmerbeiträge ausgleichen oder in ihrem Namen beitragen.
- Bei nicht fristgerecht geleisteten Beiträgen können Gebühren anfallen oder die Abgabe einer geänderten Steuererklärung erforderlich werden.
Wie der Name schon sagt, sind SIMPLE IRAs so konzipiert, dass sie 401(k)-Plänen. Unternehmen, einschließlich Einzelunternehmer, mit weniger als 100 Mitarbeitern können eine SIMPLE IRA einrichten.
Es gibt zwei Möglichkeiten, Beiträge an eine SIMPLE IRA zu leisten: Arbeitgeber können entweder die Beiträge der Mitarbeiter zusammenführen oder in ihrem Namen Beiträge leisten. Die Hinterlegung von SIMPLE IRA aufgeschobener Vergütung, Matching und nicht elektiven Beiträgen, wenn sie fällig sind, vermeidet Strafen und die Notwendigkeit, Steuererklärungen zu ändern.
Fristen für Arbeitnehmerbeiträge
Beiträge zu SIMPLE IRA-Plänen, die als Beitrag zur Gehaltskürzung vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters abgezogen werden, sind innerhalb von 30 Tagen nach dem Monat fällig, in dem die Zahlungen aufgeschoben wurden. Bei Beiträgen, die beispielsweise im September vom Lohn eines Arbeitnehmers abgezogen werden, müssen die Beiträge bis zum 30. Oktober desselben Jahres in den SIMPLE-Plan eingezahlt werden.
In den Jahren 2020 und 2021 beträgt die Beitragsgrenze für Arbeitnehmer 13.500 US-Dollar, und Personen ab 50 können einen zusätzlichen Nachholbeitrag von bis zu 3.000 US-Dollar leisten.2
Wird die SIMPLE IRA für einen Selbstständigen eingerichtet und es gibt keine weiteren Arbeitnehmer, müssen Beiträge, die Lohnkürzungen darstellen, innerhalb von 30 Tagen nach Jahresende bzw. 30. Januar des Folgejahres eingezahlt werden.
Fristen für Arbeitgeberbeiträge
Ein Arbeitgeber kann wählen, ob er entweder einen entsprechenden Beitrag zur EINFACHEN IRA eines Arbeitnehmers von 1% bis 3% seines Gehalts oder einen nicht wählbaren Beitrag von 2% des Gehalts des Arbeitnehmers leistet, unabhängig davon, was oder ob der Arbeitnehmer einen Beitrag leistet. Die Beiträge des Arbeitgebers sind bis zum Fälligkeitsdatum des Unternehmens für das Steuerjahr fällig – in der Regel 15. April oder 15. Oktober, wenn eine Verlängerung erfolgt.
Beachten Sie, dass Sie aufgrund der vom IRS als Reaktion auf die COVID-19-Pandemie bereitgestellten Verlängerungen bis zum 17. Mai 2021 anstelle des 15. April einen Beitrag zu einer IRA für das Steuerjahr 2020 leisten können.
Arbeitsministerium Regeln
DieRegeln des Arbeitsministeriums (DOL), die SIMPLE IRA-Pläne regeln, unterscheiden sich von denAnforderungendes Internal Revenue Service (IRS). Laut DOL müssen Arbeitgeber Beiträge leisten, die vom Gehalt eines Arbeitnehmers abgezogen werden, sobald dies zumutbar ist, spätestens jedoch innerhalb von sieben Werktagen für Unternehmen mit weniger als 100 Arbeitnehmern.
Diese Regel gilt im Allgemeinen nicht für Unternehmer, die keine Angestellten haben oder deren einziger Angestellter ihr Ehepartner ist.