Wann sind EINFACHE IRA-Beiträge fällig?
Die Fristen für SIMPLE IRA Beiträge variieren je nach Art des Beitrags und ob der Arbeitgeber oder der Arbeitnehmer ihn leistet. Das Folgende ist eine Aufschlüsselung dessen, was Sie wissen müssen.
Wie SIMPLE IRAs funktionieren
Ein „Sparanreiz-Match-Plan für Mitarbeiter“ (SIMPLE) IRA ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Plan, der Mitarbeitern eine steuerlich vorteilhafte Möglichkeit bietet, für den Ruhestand zu sparen.
Die zentralen Thesen
- Die Fristen für SIMPLE IRA-Beiträge variieren je nach Art des Beitrags und ob der Arbeitgeber oder der Arbeitnehmer ihn leistet.
- Arbeitgeber können entweder Arbeitnehmerbeiträge abgleichen oder in ihrem Namen Beiträge leisten.
- Beiträge, die nicht rechtzeitig geleistet werden, können Gebühren verursachen oder die Abgabe einer geänderten Steuererklärung erforderlich machen.
Wie der Name schon sagt, sind SIMPLE IRAs so konzipiert, dass sie 401 (k) -Plänen. Unternehmen, einschließlich Einzelunternehmer, mit weniger als 100 Mitarbeitern können eine SIMPLE IRA einrichten.
Es gibt zwei Möglichkeiten, wie Beiträge zu einer SIMPLE IRA geleistet werden können: Arbeitgeber können entweder Arbeitnehmerbeiträge abgleichen oder Beiträge in ihrem Namen leisten. Durch die Hinterlegung von SIMPLE IRA- aufgeschobenen Vergütungen, Matching und nicht selektiven Beiträgen bei Fälligkeit werden Strafen vermieden und Steuererklärungen müssen geändert werden.
Fristen für Mitarbeiterbeiträge
Beiträge zu SIMPLE IRA-Plänen, die als Gehaltsreduzierungsbeitrag vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters abgezogen werden, sind innerhalb von 30 Tagen nach dem Monat fällig, in dem die aufgeschobenen Zahlungen geleistet wurden. Für Beiträge, die beispielsweise im September vom Entgelt eines Arbeitnehmers abgezogen werden, müssen die Beiträge bis zum 30. Oktober desselben Jahres in den SIMPLE-Plan eingezahlt werden.
In den Jahren 2020 und 2021 beträgt die Beitragsgrenze für Arbeitnehmer 13.500 USD, und Personen ab 50 Jahren können einen zusätzlichen Nachholbeitrag von bis zu 3.000 USD leisten.2
Wenn die SIMPLE IRA für jemanden eingerichtet ist, der selbstständig ist und keine anderen Mitarbeiter beschäftigt sind, müssen Beiträge, bei denen es sich um Lohnminderungen handelt, innerhalb von 30 Tagen nach Jahresende oder am 30. Januar des folgenden Jahres hinterlegt werden.
Fristen für Arbeitgeberbeiträge
Ein Arbeitgeber kann wählen, ob er entweder einen entsprechenden Beitrag zur EINFACHEN IRA eines Arbeitnehmers von 1% bis 3% seines Gehalts oder einen nicht wählbaren Beitrag von 2% des Gehalts des Arbeitnehmers leistet, unabhängig davon, was oder ob der Arbeitnehmer einen Beitrag leistet. Beiträge des Arbeitgebers sind bis zum Fälligkeitsdatum des Unternehmens für das Steuerjahr fällig – normalerweise am 15. April oder am 15. Oktober, wenn eine Verlängerung vorliegt.
Arbeitsministerium Regeln
DieRegeln des Arbeitsministeriums ( Department of Labour, DOL), die die SIMPLE IRA-Pläne regeln, unterscheiden sich von denAnforderungendes Internal Revenue Service (IRS). Nach Angaben des DOL müssen Arbeitgeber Beiträge leisten, die vom Gehalt eines Arbeitnehmers abgezogen werden, sobald dies zumutbar ist, spätestens jedoch sieben Werktage für Unternehmen mit weniger als 100 Arbeitnehmern.
Diese Regel gilt im Allgemeinen nicht für Unternehmer ohne Angestellte oder deren einziger Angestellter ihr Ehepartner ist.