4 Juni 2021 1:28

Wenn ein 401 (k) Härtefallentzug sinnvoll ist

Viele Arbeitnehmer verlassen sich auf ihre 401(k)s für den Löwenanteil ihrer Altersvorsorge. Aus diesem Grund sollten diese vom Arbeitgeber finanzierten Pläne  nicht die erste Anlaufstelle sein, wenn Sie größere Ausgaben tätigen müssen oder Probleme haben, mit Ihren Rechnungen Schritt zu halten.

Wenn jedoch bessere Optionen ausgeschöpft sind, z. B. ein Notfallfonds oder externe Investitionen, kann es sich lohnen, frühzeitig auf Ihr 401 (k) zu tippen.

Die zentralen Thesen

  • Das im Januar 2018 verabschiedete parteiübergreifende Haushaltsgesetz hat neue Regeln erlassen, die es einfacher machen, einen größeren Betrag als Härterückzug aus einem 401(k)- oder 403(b)-Plan abzuheben.
  • Das CARES-Gesetz bietet ab 2020 besonders großzügige Bedingungen für die Abhebungen des 401(k)-Plans für von COVID-19 betroffene Personen.
  • Während der IRS allgemeine Richtlinien festlegt, legen die Bestimmungen in jedem einzelnen 401(k)-Plan fest, ob Härterücknahmen zulässig sind und die spezifischen Bedingungen.
  • Ein 401 (k) Härtefallentzug ist nicht dasselbe wie ein 401 (k) Darlehen.
  • Es kann sein, dass Sie eine Strafe von 10 % zahlen müssen, wenn Sie das Geld für den Kauf eines neuen Hauses, Ausbildungskosten, Verhinderung der Zwangsvollstreckung oder Bestattungskosten verwenden.
  • Ein großer Nachteil von Abhebungen in Härtefällen ist, dass Sie das Geld nicht in Ihren Plan zurückzahlen können.

Wie 401 (k) Härtefall-Abhebungen funktionieren

Ein bestimmte Richtlinien einhalten und ihnen die Härte nachweisen.

Gemäß den IRS-Regeln können Sie bei einer Härtefallabhebung Geld vom Konto abheben, ohne die übliche Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % zu zahlen, die Personen unter 59½ Jahren berechnet wird. Die folgende Tabelle fasst zusammen, wann Sie eine Strafe schulden und wann nicht:6

Eine 401 (k) Härteabhebung ist nicht dasselbe wie ein401 (k) Darlehen, wohlgemerkt. Es gibt eine Reihe von Unterschieden, der bemerkenswerteste ist, dass Auszahlungen in Härtefällen normalerweise keine Rückzahlung auf das Konto ermöglichen. Sie können jedoch weiterhin neue Gelder auf das Konto einzahlen.

COVID-19-Hardship-Entnahmen im Jahr 2020

Wenn Sie sich im Kalenderjahr 2020 für eine Coronavirus-bezogene Ausschüttung (CRD) aus Ihrem 401(k)- oder 403(b)-Plan qualifizieren, wird diese Ausschüttung als Safe-Harbor-Ausschüttung behandelt, die keiner Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % unterliegt, wenn Sie sind unter 59½ Jahre alt, unterliegen aber der regulären Einkommensteuer.

Zusätzliche einzigartige Bestimmungen dieser Sonderverteilung sehen vor, dass:

  • Sie können bis zu 100.000 US-Dollar oder Ihren Kontostand abheben, je nachdem, welcher Betrag kleiner ist.
  • Sie können alle fälligen Steuern auf drei Jahre verteilen.
  • Wenn Sie das Geld innerhalb von drei Jahren auf Ihr Konto zurückzahlen, wird dies als Rollover betrachtet und ist nicht steuerpflichtig.

Hilfreich in anderen Jahren: Änderungen des parteiübergreifenden Haushaltsgesetzes

Es gibt noch weitere gute Nachrichten zur Barrierefreiheit: Das im Januar 2018 verabschiedete parteiübergreifende Haushaltsgesetz hatneue Regeln erlassen, die es einfacher machen, einen größeren Betrag als Härteabzug aus einem 401(k)- oder 403(b)-Plan abzuheben:

  1. Die alte Regelung, die 2019 in den Ruhestand ging, sah vor, dass Sie bei einem Härtefallbezug nur Ihre eigenen Gehaltsstundungsbeiträge – die Beträge, die Sie von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten – aus Ihrem Plan beziehen konnten.
  2. Die Regel, die besagt, Sie keine neuen Beiträge für die nächsten sechs Monate, um Ihren Plan machen könnte abgelaufen auch im Jahr 2019. Mit den neuen Regeln können Sie den Plan beitragen fortsetzen und auch in der Lage sein, um Arbeitgeber zu erhalten passende Beiträge.

Eine weitere Änderung für 2019 war, dass Sie keinen Plankredit mehr aufnehmen müssen, bevor Sie Anspruch auf eine Härteverteilung haben. Ob Sie jedoch eine Härteverteilung vornehmen dürfen oder nicht, obliegt noch Ihrem Arbeitgeber. Ihr Arbeitgeber kann auch die Verwendung solcher Ausschüttungen einschränken, z. B. für Arzt- oder Bestattungskosten, und eine Dokumentation verlangen.


Obwohl ein Härtefallabzug berechtigt sein könnte, die Strafe von 10 % zu umgehen, fällt dennoch Einkommensteuer auf den von Ihnen abgehobenen Betrag an.5

6 Tests für einen 401 (k) Härtefallentzug

Die sechs Prüfungen für einen Härtefallentzug haben sich mit dem neuen Gesetz nicht geändert. Härteabhebungen sind aufgrund einer hohen finanziellen Situation aus folgenden Gründen zulässig:

  1. Medizinische Versorgung oder medizinische Kosten
  2. Erwerb eines Hauptwohnsitzes
  3. Post-sekundäre Ausbildung
  4. Verhinderung der Zwangsvollstreckung eines Hauptwohnsitzes oder der Räumung
  5. Beerdigung oder Bestattungskosten
  6. Reparaturen an einem Hauptwohnsitz aufgrund eines Unfallschadens, der nach Abschnitt 165 des Internal Revenue Code steuerlich absetzbar gewesen wäre

Für 2020 gibt es nach dem CARES-Gesetz einen weiteren Grund: von COVID-19 negativ betroffen zu sein.

Von 2018 bis 2025 erklärte das Tax Cuts and Jobs Act, dass bereinigten Bruttoeinkommens (AGI)überschreiten. Dieser Schwellenwert stieg jedoch wieder auf 10% von AGI, ab dem Steuerjahr 2019.

Die Rolle des Arbeitgebers

Die Bedingungen, unter denen Härterücknahmen aus einem 401(k)-Plan vorgenommen werden können, richten sich nach den Bestimmungen im Plandokument – ​​nach Wahl des Arbeitgebers. Sprechen Sie mit einem Mitarbeiter der Personalabteilung an Ihrem Arbeitsplatz, um die Einzelheiten des Plans zu erfahren.

Möglicherweise möchten Sie den Planadministrator oder den Arbeitgeber um eine Kopie der zusammenfassenden Planbeschreibungsvereinbarung (SPD) bitten. Die SPD enthält Informationen darüber, wann und unter welchen Umständen Abhebungen von Ihrem 401 (k) -Konto vorgenommen werden können. Sie können auch eine schriftliche Begründung verlangen.

Bezahlen von Arztrechnungen

Planteilnehmer können auf ihr 401(k)-Guthaben zurückgreifen, um Krankheitskosten zu bezahlen, die ihre Krankenversicherung nicht übernimmt. Wenn die nicht erstatteten Rechnungen 7,5% des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) der Person überschreiten, entfällt die Steuerstrafe von 10%.

Um die Gebühr zu vermeiden, muss der Härtefallentzug im selben Jahr erfolgen, in dem der Patient medizinisch behandelt wurde.  Auch hier ist der Betrag, den Sie ab 2019 abheben können, nicht mehr auf Ihre Wahlbeiträge abzüglich einer allfälligen früheren Ausschüttungssumme beschränkt.

Leben mit einer Behinderung

Wenn Sie „völlig und dauerhaft“ erwerbsunfähig werden, wird der frühzeitige Zugang zu Ihrem Rentenkonto einfacher. In diesem Fall erlaubt Ihnen die Regierung, Gelder vor dem Alter von 59½ Jahren ohne Strafe abzuheben. Seien Sie bereit zu beweisen, dass Sie wirklich arbeitsunfähig sind. In der Regel reichen Leistungen der Sozialversicherung oder einer Krankenkasse bei Erwerbsunfähigkeit aus, häufig ist jedoch eine ärztliche Bestätigung der Erwerbsunfähigkeit erforderlich.

Denken Sie daran, dass Sie, wenn Sie dauerhaft behindert sind, Ihre 401 (k) möglicherweise noch mehr benötigen als die meisten Anleger. Daher sollte das Anzapfen Ihres Kontos der letzte Ausweg sein, auch wenn Sie die Arbeitsfähigkeit verlieren.

Strafen für Heim- und Studiengebührenabzüge

Nach dem US-Steuerrecht gibt es mehrere andere Szenarien, in denen ein Arbeitgeber das Recht, aber keine Verpflichtung hat, Härteabhebungen zuzulassen. Dazu gehören der Kauf eines Hauptwohnsitzes, die Zahlung von Studiengebühren und anderen Ausbildungskosten, die Verhinderung einer Räumung oder Zwangsvollstreckung sowie Bestattungskosten.

In jeder dieser Situationen wird der 401(k)-Teilnehmer, der das Alter von 59½ Jahren noch nicht erreicht hat, jedoch selbst dann, wenn der Arbeitgeber den Austritt zulässt, mit einer beträchtlichen Strafe von 10 % zusätzlich zur Zahlung der normalen Einkommenssteuern belegt.56 Im Allgemeinen sollten Sie alle anderen Optionen ausschöpfen, bevor Sie einen solchen Treffer erzielen.

„Im Bildungsbereich können Studiendarlehen eine bessere Option sein, insbesondere wenn sie subventioniert werden“, sagt Dominique Henderson, Sr., Inhaber von DJH Capital Management, LLC, einer eingetragenen Anlageberatungsfirma in Cedar Hill, Texas.

SEPPs, wenn Sie einen Arbeitgeber verlassen

Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen haben, können Sie mit dem IRS im Wesentlichen gleich hohe regelmäßige Zahlungen (SEPPs) straffrei erhalten – obwohl es sich technisch gesehen nicht um Härteverteilungen handelt. Ein wichtiger Vorbehalt ist, dass Sie diese regelmäßigen Abhebungen für mindestens fünf Jahre oder bis zum Erreichen von 59½ vornehmen, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist. Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie im Alter von 58 Jahren angefangen haben, Zahlungen zu erhalten, dies tun müssen, bis Sie 63 Jahre alt sind.

Daher ist dies keine ideale Strategie, um einen kurzfristigen Finanzbedarf zu decken. Wenn Sie die Zahlungen vor fünf Jahren stornieren, werden alle zuvor erlassenen Strafen an den IRS fällig.

Berechnung des Auszahlungsbetrags

Sie können zwischen drei verschiedenen Methoden wählen, um den Wert Ihrer Abhebungen zu berechnen:

  1. Feste Amortisation, ein fester Zahlungsplan
  2. Festrente, eine Summe basierend auf der Rente oder der Lebenserwartung
  3. Erforderliche Mindestausschüttung (RMD), basierend auf dem beizulegenden Zeitwert des Kontos

Ein vertrauenswürdiger Finanzberater kann Ihnen helfen, herauszufinden, welche Methode für Ihre Bedürfnisse am besten geeignet ist. Unabhängig davon, welche Methode Sie verwenden, sind Sieim Jahr der Auszahlungfür die Zahlung der Steuern auf alle Einkünfte, egal ob Zinsen oder Kapitalerträge, verantwortlich.14

Trennung des Dienstes

Diejenigen, die im Alter von 55 Jahren oder später in Rente gegangen sind oder ihren Job verloren haben, haben noch eine weitere Möglichkeit, Geld aus ihrem vom Arbeitgeber finanzierten Plan zu beziehen. Im Rahmen einer als „Trennung vom Dienst“ bekannten Bestimmung können Sie eine vorzeitige Verteilung vornehmen, ohne sich über eine Strafe Gedanken machen zu müssen. Wie bei anderen Abhebungen müssen Sie jedoch sicherstellen, dass Sie die Einkommenssteuern bezahlen können.

Wenn Sie eine Roth-Version des 401(k) haben, schulden Sienatürlichkeine Steuern, da Sie mit Nachsteuergeldern zum Plan beigetragen haben.

Eine andere Option: Ein 401(k)-Darlehen

Wenn Ihr Arbeitgeber 401 (k) -Darlehen anbietet, die sich von Härtefallentnahmen unterscheiden, ist die unverfallbaren Guthabens oder bis zu 50.000 USD (je nachdem, welcher Betrag niedriger ist) aufnehmen. Einer der Vorteile eines Darlehens besteht darin, dass der Planteilnehmer weder im selben Jahr Einkommensteuern zahlen muss noch diese Vorfälligkeitsentschädigung zahlen muss.

Beachten Sie jedoch, dass Sie das Darlehen samt Zinsen innerhalb von fünf Jahren zurückzahlen müssen (damit Ihre Altersvorsorge nicht aufgebraucht wird). Wenn Sie und Ihr Arbeitgeber sich trennen, haben Sie bis Oktober des Folgejahres –die letzte Frist (mit Verlängerung) für die Abgabe der Steuererklärung – Zeit, das Darlehen zurückzuzahlen.

Die Quintessenz

Wenn Mitarbeiter ihre Altersvorsorge verwenden müssen unbedingt vor demAlter von59 ½, 401 (k)Darlehen sind in derRegel die erste Methode zu verfolgen. Aber wenn das Ausleihen keine Option ist – nicht jeder Plan erlaubt es , kannein Härtefall eine Möglichkeit für diejenigen sein, die die Auswirkungen verstehen. Ein großer Nachteil ist, dass Sie das abgehobene Geld nicht in Ihren Plan zurückzahlen können, was Ihre Altersvorsorge dauerhaft beeinträchtigen kann. Ein Härtefallentzug sollte daher nur als letztes Mittel erfolgen.

Überprüfen Sie Ihren Arbeitsplatzplan und notieren Sie, in welchen Situationen eine Strafe von 10 % verhängt wird und in welchen nicht. Dies kann den Unterschied ausmachen zwischen einer cleveren Methode, um an Bargeld zu kommen, oder einem vernichtenden Schlag für Ihren Ruhestandsnotiz.

 

Related Posts