Wie unterscheiden sich IRS-Formulare 1040-EZ, 1040-A und 1040?

Verwenden Sie dieses Formular, wenn Sie keine Steuergutschriften oder -abzüge geltend machen möchten.

Das IRS- Formular 1040-EZ war das kürzeste der 1040-Formulare und am einfachsten auszufüllen. Sie könnten den Standardabzug vornehmen, aber Sie könnten keine Abzüge aufschlüsseln, keine Einkommensanpassungen (z. B. Beiträge zu einer Einkommensteuergutschrift (EIC) geltend machen, die verfügbar ist bestimmte einkommensschwache Steuerzahler. Außerdem können Sie 1040-EZ nicht verwenden, wenn Sie Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, Unterhalt, Dividenden oder Kapitalgewinne haben.

Sie können das Formular 1040-EZ verwenden, wenn alle der folgenden Bedingungen zutreffen:

• Sie melden sich als ledig oder verheiratet gemeinsam an
• Ihr steuerpflichtiges Einkommen beträgt weniger als 100.000 US-Dollar
• Sie beanspruchen keine Angehörigen
• Sie führen keine Abzüge auf
• Sie (und Ihr Ehepartner, wenn Sie gemeinsam einen Antrag stellen) waren am 1. Januar des Jahres, in dem Sie den Antrag stellen, unter 65 Jahre alt und am Ende des Steuerjahres, für das Sie den Antrag stellen, nicht blind
• Ihr Einkommen stammt nur aus Löhnen, Gehältern, Trinkgeldern, steuerpflichtigen Stipendien- und Stipendienzuschüssen, Arbeitslosengeld oder Dividenden aus dem Alaska Permanent Fund
• Ihre steuerpflichtigen Zinsen betragen 1.500 USD oder weniger
• Ihre verdienten Trinkgelder (sofern vorhanden) sind in den Feldern 5 und 7 Ihres W-2 enthalten
• Sie schulden keine Lohnsteuer auf den Lohn, den Sie einem Haushaltsangestellten gezahlt haben
• Sie sind kein Schuldner in einem Insolvenzverfahren nach Kapitel 11, das nach dem 16. Oktober 2005 eingereicht wurde

Verwenden Sie dieses Formular, wenn Sie bestimmte Steuergutschriften beantragen möchten, Ihre Abzüge jedoch nicht auflisten.

IRS- Formular 1040-A lag zwischen Form 1040-EZ und dem Standard-Formular 1040 in Bezug auf Komplexität und Zeitaufwand. Es bot mehr Raum für Steuererleichterungen als das Formular 1040-EZ – einschließlich Kinderbetreuung, Bildung und Altersvorsorge (z. B. Beiträge zu Ihrer IRA). Dennoch war es im Vergleich zum Standard 1040 in Bezug auf zulässige Abzüge und Gutschriften begrenzt. Wenn Sie das Formular 1040-EZ nicht verwenden konnten – zum Beispiel, weil Sie Angehörige zu beanspruchen hatten – hätten Sie 1040A verwenden können, wenn:

• Sie melden sich als ledig, verheiratet, gemeinsam oder getrennt, anspruchsberechtigte Witwe oder Witwer oder Haushaltsvorstand an
• Ihr steuerpflichtiges Einkommen beträgt weniger als 100.000 US-Dollar
• Ihr Einkommen besteht nur aus Löhnen, Gehältern, Trinkgeldern, steuerpflichtigen Stipendien und Stipendien, Zinsen, ordentlichen Dividenden, Kapitalgewinnausschüttungen, Renten, Renten, IRAs, Arbeitslosengeld, steuerpflichtigen Sozialversicherungs- oder Eisenbahnrenten und Dividenden aus dem Alaska Permanent Fund Fund
• Sie führen keine Abzüge auf
• Sie hatten keine alternative Mindeststeueranpassung (AMT) für Aktien, die Sie durch Ausübung einer Aktienoption erworben haben
• Ihre einzigen Einkommensanpassungen sind Abzüge für eine IRA, Studentendarlehenszinsen, Lehrerkosten sowie Studiengebühren und -gebühren
• Die einzigen Gutschriften, die Sie geltend machen, sind Kinder- und Pflegekosten, EIC, Senioren oder Behinderte, Bildung, Kinderermäßigung, Beitragsermäßigung (für Versicherungen auf dem Krankenversicherungsmarktplatz) oder die Beitragsgutschrift für die Altersvorsorge retirement

Verwenden Sie dieses Formular, wenn Ihr Einkommen höher ist, Sie komplexe Investitionen tätigen und/oder Steuergutschriften und Abzüge geltend machen möchten.

Wenn Sie das Formular 1040-EZ oder 1040-A nicht verwenden können, verwenden Sie das IRS-Formular 1040. Und ab dem Steuerjahr 2018 ist 1040 das einzige Formular, das Sie verwenden können, es sei denn, Sie qualifizieren sich für das Seniorenformular 1040-SR.

Dies ist das komplexeste Formular für einzelne Steuerpflichtige – es wurde ab 2018 vereinfacht –, bietet Ihnen aber auch die meisten Möglichkeiten, Abzüge und Gutschriften geltend zu machen. Sie sollten das Formular 1040 einreichen, wenn:

• Ihr zu versteuerndes Einkommen beträgt mehr als 100.000 USD
• Sie gliedern Abzüge auf
• Sie erzielen Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien
• Sie haben bestimmte Arten von Einkünften, einschließlich solche aus nicht gemeldeten Trinkgeldern, selbständiger Erwerbstätigkeit, bestimmten nicht steuerpflichtigen Ausschüttungen, einer Personengesellschaft oder einer S-Gesellschaft oder wenn Sie ein Begünstigter eines Nachlasses oder eines Trusts sind
• Sie schulden Steuern für den Einsatz eines Hausangestellten