Grace Period vs. Run-Out Period: Was ist der Unterschied?
Grace Period vs. Run-Out Period: Ein Überblick
Ein gesundheitsflexibles Sparkonto oder Health FSA ist ein Konto, auf das Sie Geld einzahlen, wenn die Mittel für medizinische Ausgaben wie Selbstbehalte und Zuzahlungen verwendet werden. Im Jahr 2021 können Sie bis zu 2.750 US-Dollar zu Ihrer Gesundheits-FSA beitragen, aber dieses Geld muss während des Planjahres ausgegeben werden. Eine Nachfrist und eine Auslauffrist sind zwei wichtige Begriffe für Personen mit einer gesundheitlichen FSA.
Die zentralen Thesen
- Ein gesundheitsflexibles Sparkonto oder Health FSA ist ein Konto, auf das Sie Geld einzahlen, wenn die Mittel für medizinische Ausgaben wie Selbstbehalte und Zuzahlungen verwendet werden.
- Eine FSA-Nachfrist ist eine verlängerte Deckungsdauer am Ende jedes Planjahres, die Ihnen zusätzliche Zeit lässt, um Kosten für die Verwendung Ihres verbleibenden FSA-Guthabens nach dem Ende des Planjahres zu verursachen.
- Ein FSA-Ablaufzeitraum ist ein Zeitraum im neuen Planjahr, in dem Sie Ansprüche auf Ausgaben geltend machen können, die im vorherigen Planjahr angefallen sind.
Was ist eine FSA-Gnadenfrist?
Eine FSA-Nachfrist beträgt in der Regel zwei Monate und 15 Tage nach dem Ende des Planjahres. Die Arbeitgeber entscheiden jedoch, ob Sie eine Nachfrist erhalten und wie lange diese dauert. Während dieser Zeit müssen die FSA-Eigentümer alle verbleibenden Mittel aus dem vorherigen Planjahr verwenden. Wenn die Mittel während der Nachfrist nicht verwendet werden, verfallen sie.
Ihr Arbeitgeber entscheidet über die Dauer der Nachfrist, obwohl die maximale Nachfrist (gemäß den Regeln des Internal Revenue Service (IRS)) zwei Monate und 15 Tage beträgt. Wenn Ihr Arbeitgeber keine Nachfrist zulässt, bietet er möglicherweise eine Rollover-Option an. Ein Rollover ermöglicht es FSA-Besitzern, zu Beginn des neuen Planjahres bis zu 500 US-Dollar an nicht genutzten FSA-Dollars für das Gesundheitswesen aus dem Vorjahr zu verwenden. Es kann nur eine dieser Optionen verwendet werden, ein Arbeitgeber ist jedoch nicht verpflichtet, eine dieser Optionen zu verwenden.
Es ist wichtig, dass Sie sich an den Leistungsadministrator oder Personalvertreter Ihres Unternehmens wenden, um mehr über Ihre Optionen zu erfahren.
Das IRS hat neue Leitlinien veröffentlicht, die Arbeitgebern mehr Flexibilität für Leistungspläne während der COVID-19-Krise ermöglichen, einschließlich besonderer Bestimmungen für Gesundheits-FSAs. Die Arbeitgeber können den Arbeitnehmern gestatten, nicht genutzte Beträge, die am Ende einer Nachfrist oder eines bis 2020 endenden Planjahres in einer Gesundheits-FSA verbleiben, zur Zahlung oder Erstattung der bis zum 31. Dezember 2020 angefallenen Kosten für die medizinische Versorgung zu verwenden Ermessen des Arbeitgebers. Wenn Sie sich über Ihre Optionen nicht sicher sind, wenden Sie sich an Ihre Personalabteilung oder Ihre Sozialversicherungsperson.
Was ist eine FSA-Auslaufphase?
Ein Ablaufzeitraum ist ein Zeitraum im neuen Planjahr, in dem Sie Ansprüche auf Aufwendungen geltend machen können, die im vorherigen Planjahr angefallen sind. Der Zeitrahmen für eine Auslaufphase wird von Ihrem Arbeitgeber festgelegt, nicht vom IRS. Es ist jedoch üblich, dass Auslaufzeiten 90 Tage nach dem Ende des Planjahres dauern. Wenn Ihr Planjahr also vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 reicht, haben Sie bis zum 31. März 2021 Zeit, eine Klage einzureichen.
Wenn Sie eine Nachfrist haben, überschneidet sich diese mit Ihrer Ablauffrist. Es ist wichtig zu beachten, dass alle während der Nachfrist angefallenen Kosten vor Ablauf der Auslauffrist geltend gemacht werden müssen.
Am Ende des Ablaufzeitraums auf dem Konto verbleibendes Geld, das nicht auf das nächste Planjahr übertragen werden kann, verfällt. Da Sie nicht jedes Jahr das vollständige, zulässige Konto (2.750 USD für 2021) auf Ihr Konto einzahlen müssen, sollten Sie sorgfältig entscheiden, wie viel Sie beitragen möchten, damit Sie kein Geld verlieren, insbesondere wenn Sie geringe medizinische Kosten haben und Ihr Arbeitgeber bietet keine Nachfrist oder Übertragung an.
Trotz dieses Nachteils besteht darin, dass Sie das Geld vor Abzug der Steuern einbringen können, wodurch das Geld im Wesentlichen steuerfrei wird. Da die höchste Steuerklasse im Jahr 2021 bei 37% liegt, beträgt die höchste potenzielle Steuerersparnis für den vollen Beitragsbetrag von 2.750 USD 1017,50 USD. Diejenigen, die in niedrigeren Steuerklassen sind und die nicht den vollen Betrag beisteuern, haben geringere Steuerersparnisse, aber wenn Sie wissen, dass Sie das Geld trotzdem ausgeben werden, können Sie einen Teil Ihres Steuergeldes für medizinische Kosten verwenden.