CFA vs. CPA: Was ist der Unterschied?
CFA vs. CPA: Ein Überblick
Es gibt verständliche Verwirrung zwischen verschiedenen Finanzfachleuten und ihren Bezeichnungen. Buchhalter und Analysten sind beide wichtige Mitglieder des Finanzsektors, aber manchmal sind die Unterschiede zwischen den Funktionen der beiden subtil.
Ein Certified Public Accountant (CPA) ist eine Person, die die vom American Institute of Certified Public Accountants entwickelte und verwaltete Uniform Certified Public Accountant Examination absolviert hat und die Anforderungen ihres Staates für die Mitgliedschaft in den Reihen des Instituts erfüllt. Es gibt auch Mindestanforderungen an die Ausbildung.
Ein Chartered Financial Analyst (CFA) ist eine Person, die die Anforderungen des vom CFA Institute festgelegten Programms erfüllt hat. Dazu gehören ein Bachelor-Abschluss, das Absolvieren von drei sechsstündigen Tests und das Sammeln der notwendigen Erfahrung (derzeit vier Jahre) in der Investmentbranche. Von Personen mit diesen Bezeichnungen wird erwartet, dass sie strenge Verhaltenskodizes und hohe Standards in Bezug auf Ethik und Integrität einhalten.
Die zentralen Thesen
- Sowohl die CFA- als auch die CPA-Bezeichnungen erfordern das Bestehen von Prüfungen und das Erfüllen von Bildungsanforderungen.
- Ein CFA analysiert im Allgemeinen Finanzberichte – insbesondere Jahresabschlüsse, während ein CPA diese Berichte meistens erstellt oder prüft.
- CFAs sind am besten für die Anlageanalyse und Vermögensplanung bekannt, und CPAs werden in der Regel mit Steuern, Prüfungen und Buchhaltung in Verbindung gebracht.
CFA
Ein CFA erhält und analysiert wahrscheinlich Berichte, die von einem CPA oder einem anderen Buchhalter erstellt wurden. Öffentliche Unternehmen erstellen Jahresberichte, die häufig von CPAs erstellt werden. Auf der Grundlage dieser Berichte geben CFAs ihren Kunden Empfehlungen, wie sie in von diesen Unternehmen angebotene Wertpapiere investieren sollen.
Ein CFA wird häufig von Investmentverwaltungsgesellschaften wie Investmentfonds, Hedgefonds und Private-Equity-Firmen eingestellt. Ein CFA analysiert das Wachstum und die Rentabilität von Unternehmen sowie deren Bonität und die Höhe ihrer Schulden.
Die CPA-Bezeichnung ist erforderlich, um geprüfte oder überprüfte Abschlüsse erstellen zu können.
Darüber hinaus sind CFAs qualifiziert, persönliche Finanzplanung und Vermögensverwaltung durchzuführen; sie können die Kunden über die besten Investitionen raten für einzelne Situationen zu machen, indem Ziele und Analyse von Risikotoleranz sowie unter Berücksichtigung verschiedene steuerbegünstigten Investitionspläne, wie individuelle Rentenkonten (IAK) und Roth IRAs. CFA-Kenntnisse können auch zu anderen Berufen im Finanzsektor führen, wie zum Beispiel Daytrading.
CPA
Ein CPA ist an der Erstellung von Berichten beteiligt, die die Geschäftsbeziehungen von Unternehmen und Einzelpersonen, für die sie arbeiten, genau widerspiegeln. Sie sind auch an der Steuererklärung und -anmeldung beteiligt. Ein CPA kann Menschen und Unternehmen dabei helfen, die beste Vorgehensweise zu wählen, um Steuern zu minimieren und die Rentabilität zu maximieren.
Ein CPA kann zu verschiedenen Formen der Unternehmensorganisation ( Personengesellschaft, Kapitalgesellschaft , Gesellschaft mit beschränkter Haftung usw.) sowie zu den Vorteilen und Vorteilen der einzelnen Unternehmen in unterschiedlichen Situationen beraten. Ein CPA kann sich auf einen oder mehrere Bereiche spezialisieren. Ein CPA ist auch geschult, Kunden zu beraten, die geprüft wurden oder die Prüfung von Berichten oder Aufzeichnungen verlangen.
Besondere Überlegungen
Häufig geben verschiedene Finanzanalysten unterschiedliche Prognosen zu den Zahlen in den Quartals- und Jahresberichten börsennotierter Unternehmen ab. Wenn viele Finanzanalysten Prognosen für einen Datenpunkt abgeben, kann ein CFA dann eine Analysten-Konsensschätzung berechnen. Diese Konsensschätzungen werden von Kunden und Unternehmen gleichermaßen weithin verfolgt.
In der Zwischenzeit ist ein CPA oft derjenige, der den Jahresabschluss erstellt oder prüft, den ein CFA bei der Analyse eines Unternehmens verwenden kann. Insbesondere werden Finanzprognosen in der Regel von CFAs erstellt, während die Finanzberichte, die sie als Grundlage für ihre Prognosen verwenden, in der Regel von CPAs erstellt und geprüft werden.