Vierteljährlicher Bericht
Was ist ein Quartalsbericht?
Ein Quartalsbericht ist eine Zusammenfassung oder Sammlung ungeprüfter Abschlüsse, wie Bilanzen, Erfolgsrechnungen und Kapitalflussrechnungen, die jedes Quartal (drei Monate) von Unternehmen veröffentlicht werden. Zusätzlich zu den vierteljährlichen Zahlen können diese Aufstellungen auch Jahres- und Vergleichsergebnisse (z. B. Vorjahresquartal mit dem diesjährigen Quartal) enthalten. Börsennotierte Unternehmen müssen ihre Berichte beim Securities Exchange Committee (SEC) einreichen.
Die meisten Unternehmen haben einen Abrechnungszeitraum, der mit dem Kalenderjahr endet: 31. Dezember und Quartale, die am 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember enden. Quartalsberichte werden in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Quartalsende eingereicht.
Einige Unternehmen verfolgen jedoch einen anderen Finanzkalender und melden Jahresendzahlen zu unterschiedlichen Zeitpunkten. vierteljährliche Berichtszyklus unterscheidet.
Quartalsberichte verstehen
Vierteljährliche Berichte enthalten wichtige Buchhaltungs- und Finanzdaten eines Unternehmens, einschließlich Bruttoumsatz, Nettogewinn, Betriebsausgaben und Cashflow. Die Securities and Exchange Commission (SEC) verlangt von Emittenten öffentlich gehandelter Aktien, innerhalb von 60 Tagen nach Ablauf des jeweiligen Zeitraums Jahresberichte auf Formular 10-K und Quartalsberichte auf Formular 10-Q einzureichen. Diese Formulare können ausführlichere Angaben enthalten als Quartals- und Jahresberichte.
Quartalsberichte werden in der Regel von Präsentationen des Managements eines Unternehmens begleitet, in denen wichtige Leistungsindikatoren für Investoren und Analysten präsentiert werden. Das Management von Unternehmen gibt oft auch Orientierungshilfen für zukünftige Finanzergebnisse. Auf diese Präsentationen folgen regelmäßig Frage- und Antwortzeiten.
Analysten, die Unternehmen folgen, veröffentlichen häufig Schätzungen wichtiger Kennzahlen für zukünftige Berichtszeiträume. Finanzpublikationen mitteln diese Schätzungen, um zu Straßenkonsensschätzungen zu gelangen. Unternehmen, die diese Schätzungen übertreffen, sollen die Erwartungen übertroffen haben. Unternehmen, deren Leistungen den Schätzungen entsprechen, sollen die Erwartungen erfüllt haben. Unternehmen, deren Ergebnisse unter den Schätzungen liegen, sollen die Erwartungen verfehlt haben.
Die zentralen Thesen
- Ein Quartalsbericht ist eine Zusammenfassung oder eine Sammlung von Jahresabschlüssen eines Unternehmens, wie Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen, die alle drei Monate veröffentlicht werden.
- Börsennotierte Unternehmen müssen ihre Quartalsberichte auf Formular 10-Q bei der Securities Exchange Commission (SEC) einreichen.
- Im Allgemeinen enthalten die Quartalsberichte die Zusammenfassung, Highlights und zukünftige Ziele und Zielsetzungen.
Anforderungen an Quartalsberichte
Obwohl die Angaben in einem vierteljährlichen Bericht von Unternehmen zu Unternehmen unterschiedlich sind, gibt es Merkmale, die den meisten gemein sind. Ein vierteljährlicher Bericht enthält in der Regel eine Zusammenfassung, Ziele und Zielsetzungen, Highlights sowie neue und laufende Herausforderungen. In Bezug auf die Herausforderungen kann der Quartalsbericht Strategien enthalten, die geplant oder angewendet werden, um diese zu überwinden. Falls relevant, kann der Quartalsbericht die Daten früherer Quartalsberichte diskutieren und einen Vergleich zwischen diesen und dem aktuellen Bericht ermöglichen.
Die Erstellung eines Quartalsberichts nimmt Zeit in Anspruch und kann umfangreiche Recherchen erfordern. Die Erhebung von Finanz- und Leistungsdaten aus verschiedenen Quellen stellt im Allgemeinen sicher, dass der Quartalsbericht so umfassend wie möglich ist. Grafiken und Tabellenkalkulationen bieten eine visuelle Darstellung der bereitgestellten Daten; sie helfen, Kontext hinzuzufügen. Vierteljährliche Berichte helfen Anlegern und Analysten, die Gesundheit eines Unternehmens zu beurteilen, indem sie Einblicke in die Leistung eines Unternehmens geben.