Wie hoch ist die Mindestkapitaladäquanzquote nach Basel III?
Nach Basel III beträgtdie Mindestkapitalquote, die Banken einhalten müssen, 8%. Die Eigenkapitalquote misst das Kapital einer Bank im Verhältnis zu ihren risikogewichteten Aktiva. Das Verhältnis von Kapital zu Risikogewichtung fördert die finanzielle Stabilität und Effizienz in Wirtschaftssystemen auf der ganzen Welt.
Die zentralen Thesen
- Basel III ist ein internationales Regulierungsabkommen, das Reformen zur Verbesserung der Regulierung, Aufsicht und des Risikomanagements im Bankensektor vorsieht.
- Aufgrund der Auswirkungen der Kreditkrise von 2008 müssen die Banken Mindestkapitalanforderungen und Verschuldungsquoten einhalten.
- Nach Basel III muss das Kernkapital mindestens 4,5% des risikogewichteten Vermögens (RWA) betragen, während das Kernkapital mindestens 6% und das Gesamtkapital mindestens 8,0% betragen muss.
- Die gesamte Mindestkapitaladäquanzquote beider Ebenen, einschließlich des Kapitalerhaltungspuffers, beträgt 10,5%.
Mindestanforderung an die Basel III-Kapitaladäquanzquote
Die Kapitaladäquanzquote wird berechnet, indem Tier-1-Kapital zu Tier-2-Kapital addiert und durch risikogewichtete Aktiva dividiert wird. Das Kernkapital ist das Kernkapital einer Bank, das Eigenkapital und ausgewiesene Rücklagen umfasst. Diese Art von Kapital absorbiert Verluste, ohne dass die Bank ihre Geschäftstätigkeit einstellen muss. Das Kernkapital wird verwendet, um Verluste im Falle einer Liquidation auszugleichen.
Ab 2020 muss gemäß Basel III die Mindestkapitaladäquanzquote einer Bank (einschließlich des Kapitalerhaltungspuffers) mindestens 10,5% ihrer risikogewichteten Aktiva (RWA) betragen. Dies kombiniert den Gesamtkapitalbedarf von 8% mit dem Kapitalerhaltungspuffer von 2,5%. Die Kapitalerhaltungspufferempfehlung soll das Kapital der Banken aufbauen, das sie in Stressphasen verwenden könnten.
Die Anforderungen von Basel III waren eine Reaktion auf die erhebliche Schwäche der Finanzregulierung, die nach der Finanzkrise von 2008 aufgedeckt wurde. Die Aufsichtsbehörden versuchten, die Liquidität der Banken aufzubauen und die Hebelwirkung zu begrenzen.
Basel III Beispiel
Angenommen, Bank A verfügt über ein Kernkapital von 5 Mio. USD und ein Kernkapital von 3 Mio. USD. Bank A hat 5 Mio. USD an die ABC Corporation mit einem Risiko von 25% und 50 Mio. USD an die XYZ Corporation mit einem Risiko von 55% verliehen.
Bank A verfügt über risikogewichtete Aktiva in Höhe von 28,75 Mio. USD (5 Mio. USD * 0,25 + 50 Mio. USD * 0,55). Es hat auch ein Kapital von 8 Millionen US-Dollar (5 Millionen US-Dollar + 3 Millionen US-Dollar). Die daraus resultierende Gesamtkapitaladäquanzquote beträgt 27,83% (8 Mio. USD / 28,75 Mio. USD * 100) und die Kernkapitalquote 17,39% (5 Mio. USD / 28,75 Mio. USD * 100 USD). Daher erreicht die Bank A die Mindestkapitaladäquanzquoten nach Basel III.
Basel III Minimum Leverage Ratio
Eine weitere wichtige Änderung der Kapitalstandards des Basel-III-Abkommens war die Verringerung der übermäßigen Hebelwirkung des Bankensektors. Für diese Zwecke bedeutet Bankhebel den Anteil der Kapitalmaßnahme einer Bank und ihrer Risikopositionsmaßnahme. Der Basler Ausschuss entschied sich für neue Leverage-Messungen und -Anforderungen, da er der Ansicht war, dass ein einfacher Rahmen für die Leverage Ratio kritisch und ergänzend zum risikobasierten Kapitalrahmen ist und dass der Leverage sowohl die bilanzielle als auch die außerbilanzielle Bilanz angemessen erfassen sollte Quellen der Hebelwirkung der Banken. “
Basel III baut auf der Struktur von Basel II auf, führt jedoch höhere Standards für Kapital und Liquidität ein und erhöht so die Überwachung und das Risikomanagement der Finanzbranche.
Der Basler Ausschuss führte neue Rechtsvorschriften ein, um die Geschäftstätigkeit der sogenannten globalen systemrelevanten Banken (G-SIBs), auch als systemrelevante Finanzinstitute (SIFIs) bezeichnet, anzuvisieren und einzuschränken. Dies sind die klassischen Banken,die zu groß sind, um zu scheitern, nur auf globaler Ebene. In den Vereinigten Staaten unterliegen solche Banken intensiven Stresstests und übermäßigen Vorschriften. Die Fed gab zusätzliche Leverage Ratio-Mindestbeträge von 3% für Banken mit einer konsolidierten Bilanzsumme von über 250 Mrd. USD und 5% für Banken mit einer konsolidierten Bilanzsumme von über 700 Mrd. USD heraus, darunter SIFIs wie JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo und Goldman Sachs. Morgan Stanley und Bank of New York Mellon.
Die Hebelanforderungen für Basel III wurden in mehreren Phasen festgelegt, die 2013 begannen. Die zweite Phase, die Offenlegung von Verschuldungsquoten, war ursprünglich für die freiwillige Umsetzung im Januar 2015 vorgesehen, wurde jedoch letztendlich verzögert. Nachfolgende Anpassungsphasen ermittelten alle erforderlichen Kalibrierungen oder Ausnahmen. Die derzeitige freiwillige Umsetzung ist für den 1. Januar 2022 festgelegt.8