Was ist Cliff Vesting?
Was ist Cliff Vesting?
Unternehmen geben ihren Mitarbeitern oft Eigenkapital als Teil ihres Gesamtvergütungspakets. Eigenkapital stellt Teileigentum am Unternehmen dar, und das Anbieten von Eigentum ist eine Möglichkeit, Mitarbeiter zu motivieren – um sie zu ermutigen, zu bleiben und gute Leistungen zu erbringen. Es ist jedoch unwahrscheinlich, dass ein Unternehmen einem Mitarbeiter Aktien gibt, bis er es verdient hat. Und das braucht Zeit.
Ein Arbeitnehmer gilt als in einen Arbeitgeberleistungsplan „unverfallbar“, sobald er das Recht auf den Bezug von Leistungen aus diesem Plan erworben hat. Cliff Vesting ist, wenn ein Mitarbeiter zu einem bestimmten Datum vollständig erdient wird, anstatt über einen längeren Zeitraum in steigenden Beträgen teilweise erdient zu werden.
In der Regel haben Pläne einen vierjährigen Vesting-Plan mit einer einjährigen Klippe. Nach Abschluss der Cliff-Periode erhält der Mitarbeiter die vollen Leistungen. Andere Pläne können Leistungsbeträge über einen anderen geplanten Zeitraum freisetzen.
Die zentralen Thesen:
- Cliff Investing ist eine Möglichkeit für Unternehmen, Anreize für Mitarbeiter zu schaffen, wenn sie zum ersten Mal eingestellt werden.
- Ein Arbeitnehmer gilt als in einen Arbeitgeberleistungsplan „unverfallbar“, sobald er das Recht auf den Bezug von Leistungen aus diesem Plan erworben hat.
- Mitarbeiter werden zu einem bestimmten Zeitpunkt als vollständig investiert betrachtet, anstatt über einen längeren Zeitraum in steigenden Beträgen teilweise zu erdienen.
- In der Regel haben Pläne einen vierjährigen Vesting-Plan mit einer einjährigen Klippe. Nach Abschluss der Cliff-Periode erhält der Mitarbeiter die vollen Leistungen.
Cliff Vesting verstehen
Mitarbeiter entscheiden sich dafür, Mitarbeitern im Gegenzug für ihre Loyalität und ihren Dienst verschiedene Vorteile zu bieten und sie anzuziehen und zu halten. Zu diesen Leistungen gehören Pensionen und Ruhestandspläne wie Vermögenswerte wie Eigenkapital.
Während jeder Unverfallbarkeitsplan die vom Internal Revenue Service (IRS)festgelegten Mindeststandards erfüllen muss, verlangen die meisten Arbeitgeber, dass der Arbeitnehmer über einen bestimmten Zeitraum Engagement zeigt, bevor der Arbeitgeber den Arbeitnehmer mit finanziellen Vorteilen in Form einer Unverfallbarkeit unterstützt.
Ein Beispiel für Cliff Vesting wäre, wenn ein Mitarbeiter nach fünf Jahren Vollzeitdienstzeit vollständig in einen Pensionsplan übernommen wird. Eine teilweise Sperrfrist würde eintreten, wenn der Arbeitnehmer nach zweijähriger Beschäftigung als 20%, nach dreijähriger Beschäftigung als 30% und nach zehnjähriger Beschäftigung als 100% unverfallbar angesehen würde. Wenn ein Mitarbeiter beieinem Cliff-Vesting- Pensionsplan das Unternehmen verlässt, bevor er vollständig erdient ist, erhält er keine Altersleistungen.
Arten von Cliff Vesting
Vesting-Zeitpläne können zeitbasiert, Meilenstein-basiert oder eine Mischung aus zeitbasiert und Meilenstein-basiert sein. Die zeitbasierte Aktienbindung ermöglicht es den Mitarbeitern, im Laufe der Zeit Eigenkapital zu erwerben. In der Regel muss ein Mitarbeiter mindestens ein Jahr im Unternehmen bleiben, um Optionen auszuüben.
Beim Milestone Vesting erhält ein Mitarbeiter Optionen oder Aktien, nachdem er ein bestimmtes Projekt abgeschlossen hat oder wenn das Unternehmen oder der Mitarbeiter ein Geschäftsziel erreicht.
Hybrides Vesting kombiniert zeitbasiertes und Meilenstein-Vesting. Ein Mitarbeiter muss eine bestimmte Zeit bei einem Unternehmen gewesen sein und einen Meilenstein erreicht haben, bevor er Optionen oder Aktien erhält.
Besondere Überlegungen für Cliff Vesting
Für einen neuen Mitarbeiter kann Cliff Vesting wie ein riskantes Unterfangen erscheinen. Der Vertrag oder die Vereinbarung kann aus irgendeinem Grund kurz vor Ablauf der anfänglichen Qualifikationsperiode beendet werden. Beispielsweise kann es zu einer feindlichen Übernahme des Unternehmens oder einem Buyout kommen, bei dem neue Policen die Klippe zunichte machen.
Berater-Einblick
Chris Chen, CFP®, CDFA® Insight Financial Strategists LLC, Waltham, MA
Cliff Vesting bezieht sich auf vom Arbeitgeber gesponserte Altersvorsorgepläne, Mitarbeiteraktienoptionspläne und Restricted Stock Units.
Der Begriff beschreibt den Plan, in dem die Leistungen eines Mitarbeiters auf einmal an einem bestimmten Datum gezahlt (oder „freigeworden“) werden. Alternativ kann das Vesting im Laufe der Zeit nach einem definierten Zeitplan erfolgen. Dies wird als schrittweises Vesting bezeichnet. Beispielsweise könnten die Aktienoptionen eines Mitarbeiters entweder fünf Jahre lang zu einem Satz von 20 % pro Jahr (stufenweises Vesting) oder alle auf einmal nach fünf Jahren (Cliff-Vesting) übertragen werden.