Was ein Arbeitgeber über eine 401(k) verraten muss
Jeder Arbeitgeber, der einen 401(k)-Pensionsplan anbietet, ist verpflichtet, jedem Planteilnehmer kostenlos Kopien der zusammenfassenden Planbeschreibung, des zusammenfassenden Jahresberichts und einer Jahresabrechnung des Teilnehmerkontos zur Verfügung zu stellen.1
Darüber hinaus hat jeder Teilnehmer das gesetzliche Recht, schriftlich eine Vielzahl weiterer Informationen über die 401(k), ihre Sponsoren und ihr Management anzufordern.
Während ein Prospekt nicht erforderlich ist, geben viele 401 (k) -Anbieter einen Prospekt für jeden im Plan angebotenen Fonds heraus. Darüber hinaus besteht die gesetzliche Verpflichtung, einen Prospekt über die eigenen Aktien des Arbeitgebers bereitzustellen, wenn diese in seinem Plan angeboten werden.
Die zentralen Thesen
- Obwohl kein Prospekt erforderlich ist, geben viele 401(k)-Anbieter einen Prospekt für jeden im Plan angebotenen Fonds heraus.
- Eine zusammenfassende Planbeschreibung ist für jeden Altersvorsorgeplan erforderlich, der unter das Gesetz über die Sicherheit des Arbeitnehmerrenteneinkommens fällt.
- Die Zusammenfassung der Leistungen und des Versicherungsschutzes verwendet eine einfache Sprache, um die wichtigsten Merkmale des Plans, einschließlich Leistungen und Deckungsbeschränkungen, zusammenzufassen.
Zusammenfassende Planbeschreibung
Die zusammenfassende Planbeschreibung (SPD) ist ein Dokument, das den Plan-Teilnehmern „die wichtigsten Fakten liefert, die sie über ihre Alters- und Krankenversicherungspläne wissen müssen, einschließlich Planregeln, Finanzinformationen und Dokumenten zur Durchführung und Verwaltung des Plans “, so das US -Arbeitsministerium (DOL).
Die SPD ist für jeden Altersvorsorgeplan erforderlich, der unter das Gesetz zur Rentenversicherung für Arbeitnehmer (ERISA) fällt. Der Plananbieter muss die Anspruchsvoraussetzungen der Mitarbeiter, die Berechnung der Leistungen, die Unverfallbarkeitspläne und Einzelheiten zur Einreichung von Leistungsansprüchen offenlegen. Wenn sich ein 401(k)-Plan ändert, ist der Arbeitgeber verpflichtet, allen Teilnehmern eine Zusammenfassung der wesentlichen Änderungen mit detaillierten Angaben zu den Änderungen und deren Auswirkungen auf den Plan zur Verfügung zu stellen.3
Zusammenfassender Jahresbericht
Zusammenfassende Jahresberichte werden beim DOL eingereicht und enthalten Finanzinformationen über die Vermögenswerte des 401(k)-Plans. Diese Berichte werden oft als „5500-Berichte“ bezeichnet, da sie auf dem Regierungsformular5500 eingereicht werden.
Jeder Teilnehmer hat das Recht, eine Vielzahl von Informationen über die 401(k), ihre Sponsoren und ihr Management anzufordern.
zusätzliche Information
Die Pläne müssen auch eine Zusammenfassung der Leistungen und Deckung (SBC) enthalten, die unter anderem in klarer, einfacher Sprache die versicherten Leistungen, Bestimmungen zur Kostenbeteiligung und Deckungsbeschränkungen zusammenfasst. Pläne und Emittenten müssen den Teilnehmern und Begünstigten den SBC zu bestimmten Zeiten zur Verfügung stellen, einschließlich mit schriftlichen Antragsunterlagen, bei Verlängerung, bei besonderer Einschreibung und auf Anfrage.
Auf schriftliche Anfrage an den Planverwalter hat jeder Mitarbeiter außerdem den gesetzlichen Anspruch auf:
- Eine weitere Kopie des SPD, des zusammenfassenden Jahresberichts oder eine vollständige Kopie des Jahresberichts.
- Kopien aller Dokumente, die nach dem 401(k)-Plan beim Arbeitsministerium eingereicht wurden, einschließlich Versicherungsverträgen, Tarifverträgen und Planbeschreibungen.
- Eine vollständige Liste der Arbeitgeber- und Arbeitnehmerorganisationen, die den 401(k)-Plan unterstützen, einschließlich Adressen. Der Planverwalter hat das Recht, für Kopien dieser Informationen einen angemessenen Betrag zu berechnen.
Entscheidet sich der Arbeitgeber, seine Mitarbeiter automatisch in einen 401(k)-Plan aufzunehmen, muss der Arbeitgeber außerdem eine Beschreibung des automatischen Registrierungsprozesses und der Rechte der Teilnehmer vorlegen.
Regress wegen fehlender Informationen
Wenn ein Planteilnehmer keine der erforderlichen Informationen vom Planverwalter erhalten kann, können Kopien auch auf schriftliche Anfrage an die Employee Benefits Security Administration (EBSA) des Arbeitsministeriums angefordert werden. Bei mehr als 100 Seiten wird den Teilnehmern eine „Nenn-Kopiergebühr“ in Rechnung gestellt. Die Adresse lautet US-Arbeitsministerium, EBSA Public Disclosure Facility, Raum N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Die Teilnehmer sollten ihren Namen, ihre Adresse und ihre Telefonnummer angeben, damit die EBSA der Anfrage nachgehen kann.
Die Quintessenz
Informationen, die einen 401(k)-Rentenplan unterstützen, ändern sich häufig und sind zu wichtig, um sie zu ignorieren. Die Informationen sind frei verfügbar, wenn die Teilnehmer wissen, worauf sie Anspruch haben und wie sie diese anfordern können.