Was ein Arbeitgeber über einen 401 (k) verraten muss
Jeder Arbeitgeber, der einen 401 (k) -Rentenplan anbietet, muss jedem Plan-Teilnehmer kostenlos Kopien der zusammenfassenden Planbeschreibung, des zusammenfassenden Jahresberichts und einen Jahresabschluss des Teilnehmerkontos zur Verfügung stellen.1
Darüber hinaus hat jeder Teilnehmer das Recht, eine Vielzahl weiterer Informationen über den 401 (k), seine Sponsoren und sein Management schriftlich anzufordern.
Während ein Prospekt nicht erforderlich ist, geben viele 401 (k) -Anbieter einen Prospekt für jeden im Plan angebotenen Fonds heraus. Es ist auch gesetzlich vorgeschrieben, einen Prospekt über die eigenen Aktien des Arbeitgebers vorzulegen, wenn dieser in seinem Plan angeboten wird.
Die zentralen Thesen
- Während ein Prospekt nicht erforderlich ist, geben viele 401 (k) -Anbieter einen Prospekt für jeden im Plan angebotenen Fonds heraus.
- Eine zusammenfassende Planbeschreibung ist für jeden Pensionsplan erforderlich, der unter das Gesetz zur Sicherung des Ruhestandseinkommens fällt.
- In der Zusammenfassung der Leistungen und des Versicherungsschutzes werden die wichtigsten Merkmale des Plans im Klartext zusammengefasst, einschließlich der Leistungen und Deckungsbeschränkungen.
Zusammenfassung Planbeschreibung
Die zusammenfassende Planbeschreibung (SPD) ist ein Dokument, das den Plan-Teilnehmern „die wichtigsten Fakten liefert, die sie über ihre Alters- und Krankenversicherungspläne wissen müssen, einschließlich Planregeln, Finanzinformationen und Dokumenten zur Durchführung und Verwaltung des Plans, „Nach Angaben des US -Arbeitsministeriums (DOL).
Die SPD ist für alle Altersversorgungspläne erforderlich, die unter das Gesetz zur Sicherung des Ruhestandseinkommens (ERISA) fallen. Der Plananbieter muss die Anforderungen an die Berechtigung der Mitarbeiter, die Berechnung der Leistungen, die Ausübungspläne und Einzelheiten zur Einreichung von Leistungsansprüchen offenlegen. Wenn sich ein 401 (k) -Plan ändert, muss der Arbeitgeber allen Teilnehmern eine Zusammenfassung der wesentlichen Änderungen vorlegen, in denen die Änderungen und ihre Auswirkungen auf den Plan aufgeführt sind.3
Zusammenfassender Geschäftsbericht
Zusammenfassende Jahresberichte werden beim DOL eingereicht und enthalten Finanzinformationen über das Vermögen des 401 (k) -Plan. Diese Berichte werden oft als „5500-Berichte“ bezeichnet, da sie auf dem Regierungsformular5500 abgelegt sind.
Jeder Teilnehmer hat das gesetzliche Recht, eine Vielzahl von Informationen über den 401 (k), seine Sponsoren und sein Management anzufordern.
Weitere Informationen
Die Pläne müssen auch eine Zusammenfassung der Leistungen und der Deckung (SBC) enthalten, die unter anderem eine klare, einfache Sprache verwendet, um die abgedeckten Leistungen, Bestimmungen zur Kostenteilung und Deckungsbeschränkungen zusammenzufassen. Pläne und Emittenten müssen den SBC den Teilnehmern und Begünstigten zu bestimmten Zeiten, einschließlich schriftlicher Bewerbungsunterlagen, bei Erneuerung, bei besonderer Einschreibung und auf Anfrage zur Verfügung stellen.
Auf schriftliche Anfrage an den Planverwalter hat jeder Mitarbeiter auch das gesetzliche Recht auf Folgendes:
- Eine weitere Kopie der SPD, der zusammenfassende Jahresbericht oder eine vollständige Kopie des Jahresberichts.
- Kopien aller Dokumente, die vom 401 (k) -Plan beim Arbeitsministerium eingereicht wurden, einschließlich Versicherungsverträgen, Tarifverträgen und Planbeschreibungen.
- Eine vollständige Liste der Arbeitgeber- und Arbeitnehmerorganisationen, die den 401 (k) -Plan sponsern, einschließlich Adressen. Der Planverwalter hat das Recht, für Kopien dieser Informationen einen angemessenen Betrag zu berechnen.
Wenn sich der Arbeitgeber dafür entscheidet, seine Mitarbeiter automatisch in einen 401 (k) -Plan einzuschreiben, muss der Arbeitgeber ferner eine Beschreibung des automatischen Einschreibungsprozesses und der Rechte der Teilnehmer vorlegen.
Rückgriff auf Informationsmangel
Wenn ein Plan-Teilnehmer keine der erforderlichen Informationen vom Planadministrator erhalten kann, können Kopien auch auf schriftliche Anfrage an die Employee Benefits Security Administration (EBSA) des Arbeitsministeriums angefordert werden. Den Teilnehmern wird eine „nominale Kopiergebühr“ für den Dienst berechnet, wenn dieser mehr als 100 Seiten umfasst. Die Adresse lautet US-Arbeitsministerium, EBSA Public Disclosure Facility, Raum N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Die Teilnehmer sollten ihren Namen, ihre Adresse und ihre Telefonnummer angeben, damit die EBSA die Anfrage bearbeiten kann.
Das Fazit
Informationen, die einen 401 (k) -Rentenplan sichern, ändern sich häufig und sind zu wichtig, um sie zu ignorieren. Die Informationen sind frei verfügbar, wenn die Teilnehmer wissen, was sie sehen dürfen und wie sie danach fragen können.