Was passiert, wenn ein Testament und ein widerruflicher Vertrauenskonflikt auftreten?

Ein Testament und ein Trust sind separate Rechtsdokumente, die in der Regel das gemeinsame Ziel haben, einen einheitlichen Nachlassplan zu ermöglichen. Während diese beiden Elemente idealerweise zusammenarbeiten, da es sich um separate Dokumente handelt, stehen sie manchmal in Konflikt miteinander – entweder versehentlich oder absichtlich.

Per Definition ist ein widerruflicher Trust ein lebendiger Trust, der während des Lebens des Grantors gegründet wurde und jederzeit geändert werden kann, während der Grantor noch lebt. Da widerrufliche Trusts wirksam werden, bevor der Wille beim Tod wirksam wird, hat der Trust Vorrang vor dem Willen, wenn zwischen beiden Diskrepanzen bestehen.

Ein Trust ist eine separate Einheit

Aus rechtlicher Sicht ist ein Trust eine von einer Person getrennte Einheit. Wenn der Stifter eines widerruflichen Trusts verstirbt, treten die Vermögenswerte des Trusts nicht zusammen mit dem persönlichen Vermögen eines Verstorbenen in den Nachlassprozess ein.

Wenn eine Person stirbt, wird ihr Testament in einem Gerichtsverfahren namens Nachlass wirksam, das darauf abzielt, das Eigentum des Verstorbenen gemäß den Bestimmungen des Testaments des Verstorbenen zu verteilen. Nachlass gilt jedoch nicht für Immobilien, die in einem lebenden Trust gehalten werden, da diese Vermögenswerte nicht rechtmäßig im Besitz der verstorbenen Person sind. Mit anderen Worten, das Testament hat keine Autorität über das Vermögen eines Trusts, zu dem Bargeld, Aktien, Anleihen, Immobilien, Automobile, Schmuck, Kunstwerke und andere materielle Gegenstände gehören können.

Betrachten Sie das folgende Beispiel: Nehmen wir an, ein Familienpatriarch namens Calvin hat zwei Kinder namens Donna und Maxine. Nehmen wir weiter an, dass Calvin sein Haus in ein lebendiges Vertrauen versetzt, das besagt, dass Donna und Maxine dieses Haus erben sollen. Einige Jahre später heiratet Calvin erneut. Doch kurz bevor er bald darauf stirbt, führt er einen neuen Willen aus, der vorgibt, sein Haus seiner neuen Frau Paula zu überlassen. In einem solchen Szenario hätte Calvin das Vertrauen ändern müssen, um die Übertragung auf seine Frau wirksam zu machen. Folglich wird dieses Haus Eigentum von Donna und Maxine.

Dies kann für viele Personen ein verwirrendes Thema sein, die Testamente schreiben und erwarten, dass die Bestimmungen ohne Zwischenfälle ausgeführt werden. Daher ist es wichtig, sich daran zu erinnern, dass ein widerrufliches Vertrauen eine eigenständige Einheit ist und nach seinem Tod nicht den Bestimmungen des Willens eines Einzelnen folgt. Es ist ratsam, sich von einem Anwalt für Treuhand- und Nachlassplanung beraten zu lassen, um sicherzustellen, dass das Verfahren wie geplant verläuft.

[Wichtig: Obwohl eine widerrufliche Vertrauensstellung ein Testament ersetzt, kontrolliert die Vertrauensstellung nur die Vermögenswerte, die in sie eingefügt wurden. Wenn daher ein widerruflicher Trust gebildet wird, aber keine Vermögenswerte in diesen verschoben werden, haben die Trust-Bestimmungen zum Zeitpunkt des Todes des Grantors keine Auswirkungen auf diese Vermögenswerte.]