Wie lautet die Formel zur Berechnung des Betriebskapitals in Excel?

Working Capital wird in der Fundamentalanalyse verwendet, um die kurzfristige finanzielle Gesundheit und Effizienz eines Unternehmens zu bestimmen. Das Betriebskapital eines Unternehmens wird berechnet, indem seine kurzfristigen Verbindlichkeiten vom Umlaufvermögen abgezogen werden.

Beispiel zur Veranschaulichung der Working Capital Formel in Excel

Um die Effizienz und kurzfristige finanzielle Gesundheit von Facebook Inc. und Twitter Inc. zu vergleichen, sehen Sie sich die Bilanzen der jeweiligen Unternehmen an. Für den am 31. Dezember 2017 endenden Zeitraum verfügte Facebook über ein Gesamtumlaufvermögen von 48,56 Milliarden US-Dollar und eine Gesamtzahl kurzfristiger Verbindlichkeiten von 3,76 Milliarden US-Dollar. Für den gleichen Zeitraum hatte Twitter Gesamtumlaufvermögen von $ 5,32 Milliarden und insgesamt kurzfristige Verbindlichkeiten von $ 583.280.000.

Klicken Sie in Excel mit der rechten Maustaste auf die Spalten A, B und C und klicken Sie mit der linken Maustaste auf die Spaltenbreite. Ändern Sie den Wert für die jeweilige Spalte auf 28. Klicken Sie dann auf OK. Geben Sie in Zelle B1 „Facebook“ und in Zelle C1 „Twitter“ ein.

Geben Sie als Nächstes „Gesamtumlaufvermögen“ in Zelle A2, „Gesamtumlaufverbindlichkeiten“ in Zelle A3 und „Umlaufvermögen“ in Zelle A4 ein.

Geben Sie „=48.56“ in Zelle B2 und „=3.76“ in Zelle B3 ein. Das Betriebskapital von Facebook wird berechnet, indem die Formel „= B2-B3“ in Zelle B4 eingegeben wird. Das resultierende Betriebskapital von Facebook beträgt 44,8 Milliarden US-Dollar.

Geben Sie als nächstes „= 5.32“ in Zelle C2 und „=.583“ in Zelle C3 ein. Das Working Capital von Twitter wird berechnet, indem die Formel „=C2-C3“ in Zelle C4 eingegeben wird. Das daraus resultierende Betriebskapital von Twitter beträgt 4,74 Milliarden US-Dollar.

Da das Umlaufvermögen von Facebook die kurzfristigen Verbindlichkeiten übersteigt, ist es unwahrscheinlich, dass Facebook kurzfristig Probleme hat, seine Gläubiger zurückzuzahlen. Ebenso dürfte Twitter seine Gläubiger kurzfristig zurückzahlen. (Weitere Informationen finden Sie unter „ So funktioniert Working Capital “.)